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出納和財務(wù)出納是有著一定區(qū)別的，但是很多會計人員都對這部分的知識內(nèi)容了解的不夠全面，于是為了大家能夠?qū)ω攧?wù)出納的知識內(nèi)容全面的學(xué)習(xí)，小編今天就主要的為大家整理了一些有關(guān)財務(wù)出納工作內(nèi)容的知識內(nèi)容了，那就讓我們一起來學(xué)習(xí)一下吧！

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譬如在現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)上與會計的對接,分為以下幾種情況:

1、員工交來的罰款:出納開好收據(jù),登記好現(xiàn)金日記賬后將財務(wù)聯(lián)交于會計做記賬憑證

2、員工還回的多于借支款:會計確認好借款沖賬單據(jù)無誤后,如有多余款項需要退回公司, 會計會開好收據(jù),交于出納收取現(xiàn)金洴登記現(xiàn)金日記賬,出納完成后再將收據(jù)交于會計作為原始憑證。

3、提取的備用金:出納將取回的備用現(xiàn)金存入保險柜并登記完日記賬后將支票存根提交會計進行賬務(wù)處理

而對于現(xiàn)金支出的處理,有證有據(jù)顯得更為重要。在現(xiàn)金支出上,出納可以有兩種處理:

1、同事的付款申請?zhí)峤坏截攧?wù)部由會計復(fù)核并得到財務(wù)經(jīng)理確認后再給到出納做付款處理, 此時出納在支付現(xiàn)金后-定要收款人簽名及填寫簽收日期。同時登記好日記賬,生成記賬憑證。

2、會計在收到業(yè)務(wù)部i ]的付款申請并確認沒有問題后同時完成記賬憑證,會計只在記賬憑證上簽名表示確認無誤,出納在收到會計的記賬憑證后知業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金,這樣可以避免同樣的付款業(yè)務(wù)會計要確認兩遍,即確認原始憑證-遍,確認記賬憑證- -遍,可以提高效率。

注意:出納所有的付款的原始憑證均來自于會計,-定要會計確認無誤后才可以付款。

二、做好一張出納資金報表,關(guān)鍵也在于"證據(jù)"

出納資金報表,其實就是對出納工作的一個概括,也是對出納業(yè)務(wù)的匯總。做好- -張出納資金報表, excel 技能是其次,最重要的是這個表要有依有據(jù)所以,出納要把與收入有關(guān)的原始憑證,如出差報銷的各類憑證,現(xiàn)金收款收據(jù),銀行收支水單, 采購員現(xiàn)金采購報銷的各類發(fā)票, 銀行承兌匯票的收支憑證,按日期的先后整理排序。而這樣的工程,不是集中到最后才貫徹,而是出納要在平日每項工作里時刻提醒這一-點,并定期檢查,及時查漏補缺,避免擴大問題。

三、銀行業(yè)務(wù)對接上注意,控制庫存現(xiàn)金以及銀行存款

出納就相當(dāng)于古時候的賬房先生管賬房一樣,出納也要控制庫存現(xiàn)金以及銀行存款。每個公司的庫存現(xiàn)金都有上限, 出納要注意好不要超限。如果現(xiàn)金超限，就去銀行存現(xiàn)，反之, -樣的道理。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，以上就是小編今天主要為大家整理的有關(guān)財務(wù)出納工作內(nèi)容的知識內(nèi)容了，各位會計人員還想學(xué)習(xí)更多有關(guān)出納知識內(nèi)容的話，歡迎咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多免費出納實操處理課程，不斷在會計行業(yè)更加全面的掌握實操處理的方法以及技巧，在會計行業(yè)也能夠取得更好的發(fā)展。