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關(guān)于收到紅字發(fā)票怎么做賬處理分錄?對(duì)于開(kāi)具的發(fā)票是需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)收到紅字發(fā)票，會(huì)計(jì)人員應(yīng)該怎么進(jìn)行做賬處理呢?如果各位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)此內(nèi)容感興趣的話(huà)，那就趕緊來(lái)閱讀小編在下文中整理的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄吧!

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收到紅字發(fā)票做賬分錄怎么寫(xiě)?

對(duì)申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票的，其進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出，應(yīng)填入“紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄中，請(qǐng)勿憑開(kāi)具的紅字發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

1.收到紅字票

借：原材料(紅字)

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸：應(yīng)付帳款(紅字)

2.收到正確的發(fā)票

借：原材料

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付帳款

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

紅沖發(fā)票有二種，一種是按原做賬方法作為負(fù)數(shù)即可;第二種是沖減差額部分。比如借：管理費(fèi)2000 貸：現(xiàn)金2000， 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤，應(yīng)為200元，這時(shí)再做一張憑證更正，借：管理費(fèi)用-1800， 貸：現(xiàn)金-1800。兩種方法根據(jù)需要來(lái)使用。

以上就是關(guān)于收到紅字發(fā)票怎么做賬處理分錄?具體賬務(wù)處理小編已在上述文章中作了解答，不知道你們是否明白了呢，希望對(duì)大家有所幫助。如果各位還有其他的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)疑問(wèn)，可以直接咨詢(xún)會(huì)計(jì)教練的在線客服，即可有專(zhuān)業(yè)的在線答疑老師為您解答疑惑，還可免費(fèi)試聽(tīng)相關(guān)的視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)!