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金稅盤錢多交退回怎么做分錄，關于金稅盤的賬務處理一直都是會計中關注的熱點，很多剛接觸會計的小伙伴并不知道金稅盤是什么，為了大家能更好的掌握金稅盤的知識內(nèi)容，小編就主要為各位會計人員整理了關于金稅盤多交退回怎么做分錄的相關內(nèi)容。

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金稅盤錢多交退回怎么做分錄

全額抵扣的。增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減

1、首先做付服務費的分錄：借 管理費用--服務費 貸 現(xiàn)金(銀行存款)

2、然后做減免稅分錄：借 應交稅金--應交增值稅--減免稅

貸 營業(yè)外收入---補貼收入

當月購買的金稅盤怎么做分錄

如果發(fā)票認證了，是不能全額抵免，只能按照認證的進項稅額作為進項稅額抵扣。

如果沒有認證，就可以全額抵免。

分錄簡略地做法(稅法也有規(guī)定做法，但很復雜，可以參考下面，實際中這樣做就可以了)：

借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫存現(xiàn)金

在申報時在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數(shù)據(jù)就可以了。

(1)假設一小規(guī)模納稅人企業(yè)，購買稅控盤、及支付技術維護費，金額合計720元，會計分錄為：

借：管理費用——辦公費 720

貸：現(xiàn)金 720

(2)假設該小規(guī)模納稅人企業(yè)當月的應交增值稅為1000元，減免了那720元的金額后，實際繳納增值稅280元，分錄為：

借：應交稅費——應交增值稅 1000

借：管理費用——辦公費 —720(紅字負數(shù))

貸：銀行存款 280

那么小編今天就為大家整理這么多有關金稅盤錢多交退回怎么做分錄的知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在會計行業(yè)學習更多實操處理的方法以及技巧，歡迎各位會計伙伴咨詢關注我們，領取更多實操處理課程內(nèi)容不斷在會計行業(yè)學習更多新的實操處理方法。