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發(fā)票是企業(yè)發(fā)展過程中都會產生的相關票據內容，并且其中紅字發(fā)票的實操處理是需要各位會計伙伴全面重視的，因為紅字發(fā)票的實操處理難度是比較高的，所以各位會計人員在處理相關賬務都是需要額外注意的，所以小編今天就主要為大家整理了有關紅字發(fā)票賬務處理的知識內容。

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根據申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票,并據以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會計分錄: 借:應收賬款(紅字) 貸:主營業(yè)務收入(紅字)應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄: 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

以上就是小編今天主要為大家整理的有關紅字發(fā)票賬務處理的知識內容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實操的知識內容，歡迎大家咨詢關注我們，領取更多實操處理的課程內容，不斷在會計行業(yè)更加全面的學習相關實操內容在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展。