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增值稅專(zhuān)用發(fā)票過(guò)期了，就當(dāng)普通發(fā)票記賬，對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，接下來(lái)小編將為大家分享增值稅專(zhuān)用發(fā)票過(guò)期怎么處理？增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)票流程是什么？與需要的朋友歡迎大家閱讀。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票過(guò)期了，就當(dāng)普通發(fā)票記賬，對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后，對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。接下來(lái)小編將為大家分享增值稅專(zhuān)用發(fā)票過(guò)期怎么處理？增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)票流程是什么？與需要的朋友歡迎大家閱讀。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票過(guò)期怎么處理？

答：一、考慮能否"紅沖"。

這事必須與供應(yīng)商達(dá)成一致。

紅沖的理由有：退貨、退款、開(kāi)票有誤等.檢查一下，能否達(dá)成這些理由。比如，退款的理由包括：商品不符合要求、商品造成損失，或者滿(mǎn)足其它合同約定應(yīng)該退款的條款。

二、如果真被稅務(wù)機(jī)關(guān)查實(shí)了，實(shí)際上是認(rèn)證逾期，根本沒(méi)有退款、退貨或開(kāi)票有誤的行為，比如，內(nèi)部舉報(bào)或會(huì)計(jì)承認(rèn)等證據(jù)。不排除稅務(wù)會(huì)往虛開(kāi)上面扯，認(rèn)為是虛開(kāi)紅字發(fā)票。所以也算有風(fēng)險(xiǎn)。

就算認(rèn)定虛開(kāi)，但由于紅票金額低，所開(kāi)稅款金額肯定小于0元，所以，永遠(yuǎn)不可能達(dá)到追訴標(biāo)準(zhǔn)，所以實(shí)際上沒(méi)有虛開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)基于紅沖開(kāi)具的藍(lán)票，因?yàn)橛姓鎸?shí)業(yè)務(wù)為甚至，所以，也無(wú)法認(rèn)定為虛開(kāi)。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)票流程是什么？

增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)票程序

開(kāi)機(jī)→插入IC卡→防偽開(kāi)票→進(jìn)入系統(tǒng)→確認(rèn)→發(fā)票管理→專(zhuān)用發(fā)

票填開(kāi)→確認(rèn)(對(duì)好發(fā)票號(hào))→雙擊名稱(chēng)→商品名稱(chēng)→數(shù)量→單價(jià)

 (含稅)→金額→√(右上角)→開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)→收款→復(fù)核→打

發(fā)票作廢

發(fā)票管理→作廢發(fā)票→選中發(fā)票→作廢

加入新戶(hù)

系統(tǒng)設(shè)置→客戶(hù)編碼→+(右上角)→名稱(chēng)→稅號(hào)→地址電話(huà)→銀行賬號(hào)→√(右上角)

普通發(fā)票開(kāi)票程序

發(fā)票管理一發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)→普通發(fā)票填開(kāi)→確認(rèn)(其它與專(zhuān)用發(fā)票一致

農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)單(通用機(jī)打發(fā)票)開(kāi)票程序

新版普通發(fā)票打印一登陸→收購(gòu)業(yè)→出售人→選點(diǎn)銀行轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金→品名一數(shù)量單價(jià)付款人一保存一打印→繼續(xù)開(kāi)具

加入新客戶(hù)

客戶(hù)信息維護(hù)→新增一客戶(hù)代碼(身份證號(hào))→客戶(hù)名稱(chēng)→地址→

銀行→賬戶(hù)→保存

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