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現(xiàn)代社會經(jīng)營到一定的規(guī)模需要向國家繳納增值稅，有時(shí)可能會因某些原因沒有繳納增值稅，這個(gè)月需要補(bǔ)繳，那么對于本月補(bǔ)繳上月增值稅賬務(wù)應(yīng)該如何處理呢?很多學(xué)習(xí)會計(jì)的人員對這部分內(nèi)容感到疑惑，于是小編總結(jié)了以下關(guān)于本月補(bǔ)繳上月增值稅賬務(wù)處理的有關(guān)內(nèi)容，希望可以對您有所幫助。

現(xiàn)代社會經(jīng)營到一定的規(guī)模需要向國家繳納增值稅，有時(shí)可能會因某些原因沒有繳納增值稅，這個(gè)月需要補(bǔ)繳，那么對于本月補(bǔ)繳上月增值稅賬務(wù)應(yīng)該如何處理呢?很多學(xué)習(xí)會計(jì)的人員對這部分內(nèi)容感到疑惑，于是小編總結(jié)了以下關(guān)于本月補(bǔ)繳上月增值稅賬務(wù)處理的有關(guān)內(nèi)容，希望可以對您有所幫助。

1、上月末未交稅金轉(zhuǎn)出時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

本月繳納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

2、輔導(dǎo)期納稅人取得增值稅抵扣憑證后，借：應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記相關(guān)科目。

交叉稽核比對無誤后

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，紅字借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。

以上是小編總結(jié)的關(guān)于本月繳納上月增值稅賬務(wù)處理的內(nèi)容，重點(diǎn)掌握會計(jì)分錄以及稅賦的計(jì)算，相信經(jīng)過上面內(nèi)容的學(xué)習(xí)，您已經(jīng)初步掌握了這一知識點(diǎn)，想要更加深入的學(xué)習(xí)相關(guān)會計(jì)知識，可以與上方在線名師聯(lián)系，或者關(guān)注公眾號可以去海量免費(fèi)會計(jì)資料。