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在我們的日常工作中，有些企業(yè)在福利待遇方面都很高，會選擇公司出錢一起去旅游，那么取得的發(fā)票該怎么記賬呢?接下來本文詳細講解了旅游費發(fā)票如何入賬處理?小編整理的相關內容以供大家參考，希望對各位財務小伙伴有所幫助!

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旅游費發(fā)票如何入賬?

公司集體出去旅游,開具了旅行社開具的發(fā)票,如何做賬?小編在這里強調一下,公司組織的外出旅行所產生的費用,應該記入到管理費用-職工福利,具體如下

借:管理費用-福利費

貸:應付職工薪酬

付款時

借:應付職工薪酬

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

根據(jù)財稅2004年11號文件,企業(yè)和單位對營銷業(yè)績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動,通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業(yè)績獎勵(包括實物、有價證券等),應根據(jù)所發(fā)生費用全額計入營銷人員應稅所得,依法征收個人所得稅,并由提供上述費用的企業(yè)和單位代扣代繳.

這其中呢,對于企業(yè)對于員工的獎勵,應該和當期的工資薪金合并到一起,依照"工資、薪金所得"項目征收個稅,如果是對其他的人員享受此類獎勵,應該作為當期的勞動收入,按照"勞動報酬所得"項目征收個稅。

以上關于旅游費發(fā)票如何入賬處理的內容，小編已在上文中作了詳細整理，希望對大家有所幫助!如若各位財務小伙伴想要學習更多的財務知識，或還有什么其他疑問，咨詢會計教練的在線客服電話，即可向專業(yè)答疑老師訂購相關的視頻課程進行學習!