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賬務的實操處理是會計人員工作的過程中都全面進行賬務的實操知識內容，其中發(fā)票的內容也是需要進行賬務實操處理的，其中就涉及到各種有關已認證的票據等內容需要各位會計伙伴全面重視，所以小編今天就主要的為大家整理了有關已認證留抵扣賬務處理的知識內容。

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已認證發(fā)票,必須先做進項稅額抵扣的賬務處理,也就是正常抵扣:

借:原材料(或固定資產)

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:銀行存款(或應付賬款)

所有的進項記入"應交稅費-應交增值稅"賬簿的借方,而所有的銷項記入"應交稅費-應交增值稅"賬簿的貸方,借、貸方相抵.

發(fā)票未到,但抵扣聯(lián)已在當月抵扣的會計處理:

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額

貸:應付帳款

等發(fā)票到了,再補記:

借:原材料

貸:應付帳款

以上就是小編今天主要為大家整理的關于已認證留抵扣賬務處理的實操內容了，各位會計人員如果還想在工作的過程中更加全面的學習實操的處理方法，歡迎各位會計伙伴微信掃描右上方二維碼，咨詢關注我們，領取更多稅務實操處理的免費課程內容，在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展。