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增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做?如果開了紅字發(fā)票，銷售就要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),編制與原來(lái)分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄來(lái)進(jìn)行沖減賬務(wù)。詳細(xì)的分錄是如何編制的呢?對(duì)于紅字分錄的編制存在疑問(wèn)的小伙伴，可以趁此機(jī)會(huì)來(lái)好好的看看接下來(lái)的有關(guān)增值稅紅字發(fā)票的處理方法。

增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做?如果開了紅字發(fā)票，銷售就要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),編制與原來(lái)分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄來(lái)進(jìn)行沖減賬務(wù)。詳細(xì)的分錄是如何編制的呢?對(duì)于紅字分錄的編制存在疑問(wèn)的小伙伴，可以趁此機(jī)會(huì)來(lái)好好的看看接下來(lái)的有關(guān)增值稅紅字發(fā)票的處理方法。

增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理

已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票,需要開具紅字發(fā)票的,必須由購(gòu)買方向國(guó)稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請(qǐng),并將抵扣的增值稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,等國(guó)稅局批準(zhǔn)后,由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票.

開了紅字發(fā)票,銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),做與原來(lái)分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減.

借:銀行存款/應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)或紅字

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅字

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 負(fù)數(shù)或紅字

購(gòu)貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借:原材料/庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)或紅字

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)或紅字

貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)或紅字

開具紅字增值稅發(fā)票怎么做賬務(wù)處理?

紅字發(fā)票也是屬于負(fù)數(shù)發(fā)票,所以做賬內(nèi)容參考如下:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅字)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫(kù)存商品(紅字)

發(fā)票沖紅是什么意思?

發(fā)票沖紅是針對(duì)原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪?需要重新開具的發(fā)票調(diào)整帳目.(原始發(fā)票稱藍(lán)票,沖紅是相對(duì)原票而來(lái)).

受理審核要求:

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理.收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋"作廢"字樣后,按正確的金額重新開具發(fā)票;

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理.付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)開具的"沖紅發(fā)票證明",到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù).

收款方憑付款方"沖紅發(fā)票證明",按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,再按正確的金額重新開具發(fā)票.同時(shí),收款方應(yīng)將"沖紅發(fā)票證明"粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第一聯(lián)(存根聯(lián))后,以備核查.

好了，有關(guān)增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做，就整理到這里了;供大家參考。還有不理解的地方，咨詢網(wǎng)頁(yè)上的答疑老師吧;同時(shí)還可以領(lǐng)做賬實(shí)操資料哦，關(guān)注右上方公眾號(hào)，免費(fèi)領(lǐng)取吧!在做賬的過(guò)程中存在疑問(wèn)的，可以隨時(shí)向老師咨詢問(wèn)題!