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本文主要為大家介紹了月末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么做?在財務(wù)會計的實際工作中，對于公司各項費用的收入與支出，有很多財務(wù)人員想要了解與掌握。那么對于月末結(jié)轉(zhuǎn)涉及各種費用的賬務(wù)處理，你知道應(yīng)該如何寫會計分錄嗎?接下來本文就為大家詳細介紹一下月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄，希望對大家的工作有所幫助!

本文主要為大家介紹了月末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么做?在財務(wù)會計的實際工作中，對于公司各項費用的收入與支出，有很多財務(wù)人員想要了解與掌握。那么對于月末結(jié)轉(zhuǎn)涉及各種費用的賬務(wù)處理，你知道應(yīng)該如何寫會計分錄嗎?接下來本文就為大家詳細介紹一下月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄，希望對大家的工作有所幫助!

月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄

1、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用

制造費用分攤可按材料消耗或人工成本或?qū)嵶龉r或機器工時

某產(chǎn)品制造費用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額

某產(chǎn)品應(yīng)分攤的制造費用 = 該產(chǎn)品制造費用分配率 × 本期制造費用總額

賬務(wù)處理：

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費用

2、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品

賬務(wù)處理：

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

3、月末，計提附加稅(增值稅不

在本科目核算)

賬務(wù)處理：

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加

應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育費附加

4、計提固定資產(chǎn)折舊(辦公)

賬務(wù)處理：

借：管理費用-折舊費

貸：累計折舊

5、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入

賬務(wù)處理：

借：主營業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

6、結(jié)轉(zhuǎn)利得

賬務(wù)處理：

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

7、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

賬務(wù)處理：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

8、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)成本

9、結(jié)轉(zhuǎn)損失

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

10、結(jié)轉(zhuǎn)費用

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：銷售費用

財務(wù)費用

管理費用

11、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：稅金及附加

12、計提所得稅

賬務(wù)處理：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

13、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

14、月末，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

1)結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

2)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

以上就是關(guān)于月末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么做的詳細介紹，具體的會計分錄小編就為大家做了詳細介紹，希望對大家的工作有所幫助。如果各位財務(wù)小伙伴還有什么其他疑問，歡迎大家點擊咨詢會計教練的在線電話，即可咨詢我們的在線答疑老師，還可免費試聽相關(guān)視頻課程進行學(xué)習(xí)!