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賬務的實操處理都是會計人員工作的時候全面進行掌握的知識內容，其中有關增值稅的實操處理也是有很多相關知識內容的，其中收到稅務的票據(jù)時應該如何進行賬務的處理呢？各位會計伙伴如果都想要全面的掌握這部分實操內容，那就一起來看看小編為大家整理的關于增值稅專票賬務處理的知識內容吧！

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如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應商屬于往來關系;

所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額， 貸方應為應付賬款;

如果收到發(fā)票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應收票據(jù)之類的科目了。

收到發(fā)票的會計分錄：

借：原村料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

支付貨款時的會計分錄：

借：應付賬款/應付貨款

貸：銀行存款/現(xiàn)金/應收票據(jù)

小編今天就主要為大家整理這么多關于增值稅專票賬務處理的知識內容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實操處理的知識內容，歡迎各位會計伙伴咨詢關注我們，領取更多實操處理的課程內容，不斷進行實操知識內容的學習然后在會計行業(yè)更加全面的取得發(fā)展。