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現(xiàn)金日記賬是由企業(yè)出納人員來(lái)進(jìn)行處理的。當(dāng)出納人員在月底或者年末進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)存時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬表格不顯示余額怎么回事呢?現(xiàn)在很多小伙伴在處理相關(guān)賬務(wù)時(shí)，都是通過(guò)Excel表格來(lái)進(jìn)行做賬的。造成此現(xiàn)象的原因可能是由于某個(gè)公式輸錯(cuò)了。接下來(lái)詳細(xì)情況的分析，往下看吧!

現(xiàn)金日記賬是由企業(yè)出納人員來(lái)進(jìn)行處理的。當(dāng)出納人員在月底或者年末進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)存時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬表格不顯示余額怎么回事呢?現(xiàn)在很多小伙伴在處理相關(guān)賬務(wù)時(shí)，都是通過(guò)Excel表格來(lái)進(jìn)行做賬的。造成此現(xiàn)象的原因可能是由于某個(gè)公式輸錯(cuò)了。接下來(lái)詳細(xì)情況的分析，往下看吧!

現(xiàn)金日記賬表格不顯示余額的原因

現(xiàn)金日記賬表格為何余額不顯示?可能是公式錯(cuò)誤問(wèn)題，建議電子表格可以自己設(shè)置公式。

通用公式：余額欄金額=期初借方余額+本月借方合計(jì)-本月貸方合計(jì)

現(xiàn)金日記賬余額不等于庫(kù)存現(xiàn)金余額該怎么辦?

做一個(gè)現(xiàn)金盤(pán)存表，列明到某天某月某日的賬面現(xiàn)金結(jié)存數(shù)以及實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)，如果金額不符合，需要說(shuō)明原因并報(bào)會(huì)計(jì)主管審核以及公司分管領(lǐng)導(dǎo)或主要負(fù)責(zé)人審批后作如下兩筆賬務(wù)處理：

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-現(xiàn)金2800

貸：現(xiàn)金2800

領(lǐng)導(dǎo)審批后，如果同意由單位承擔(dān)，則

借：營(yíng)業(yè)外支出-資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)損失2800

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢2800

如果領(lǐng)導(dǎo)確定由你個(gè)人承擔(dān)，則

借：其他收收款-你的姓名2800

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢2800

現(xiàn)金日記賬的賬面余額和現(xiàn)金實(shí)際金額不符該怎么校對(duì)?

1.現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)

因?yàn)槟阋呀?jīng)采取了這種方法，而現(xiàn)金溢庫(kù)。在實(shí)際工作中，凡是有當(dāng)天來(lái)不及登記的現(xiàn)金收、付款憑證的，均應(yīng)按“庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對(duì)，你再核對(duì)一遍，*4編制“庫(kù)存現(xiàn)金查點(diǎn)報(bào)告單”。

2.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)

賬證核對(duì)是指核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。在記賬過(guò)程中，由于工作粗心等原因，往往會(huì)發(fā)生重記、漏記、記錯(cuò)方向或記錯(cuò)數(shù)字等情況。

賬證核對(duì)要按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序一筆一筆地進(jìn)行。

檢查的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑證編號(hào);復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對(duì)賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要立即按規(guī)定方法更正，確認(rèn)賬證完全一致。

3.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類(lèi)賬的核對(duì)

現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類(lèi)賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致。但是，由于兩種賬簿是由不同人員分別記賬，而且總賬一般是匯總登記，在匯總和登記過(guò)程中，都有可能發(fā)生差錯(cuò);日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數(shù)很多，也難免發(fā)生差錯(cuò)。

從上述文章內(nèi)容知道現(xiàn)金日記表格的處理方法了吧。有關(guān)現(xiàn)金日記賬表格不顯示余額怎么回事_附處理辦法，小伙伴們看過(guò)不明白的，可以咨詢?cè)诰€答疑老師吧。對(duì)出納培訓(xùn)課程有興趣的，可以咨詢右方在線客服老師來(lái)免費(fèi)試聽(tīng)吧，三天即可上崗就業(yè)哦。