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企業(yè)納稅人在收到可以認證抵扣的增值稅專用發(fā)票時，是會做詳細的會計處理的。這項工作的處理是廣大會計人員十分關注的，那么，認證發(fā)票進項稅額轉出會計分錄要如何編制呢?來通過實際案例解析進行詳細地掌握吧。

企業(yè)納稅人在收到可以認證抵扣的增值稅專用發(fā)票時，是會做詳細的會計處理的。這項工作的處理是廣大會計人員十分關注的，那么，認證發(fā)票進項稅額轉出會計分錄要如何編制呢?來通過實際案例解析進行詳細地掌握吧。

認證發(fā)票進項稅額轉出會計分錄

發(fā)生需要轉出時：

借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) 。

貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。

月底進行結轉時：

借：應交稅法-應交增值稅(進項稅轉出)。

貸：應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)。

進項稅轉出賬務處理案例：

公司是購買方，已認證的發(fā)票現(xiàn)在申請退票，只是銷售折讓沒有發(fā)生退貨，這樣會計分錄究竟是要怎么做才正確的?

1、先對已做帳的分錄，做紅字沖銷憑證

借：原材料(或庫存商品)(紅字)

借：應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：銀行存款等

2、然后，再做銷售折讓分錄

購買食品增值稅發(fā)票分錄怎么寫，認證后進項稅轉出分錄怎么寫?

購買食品時借：管理費用-業(yè)務招待費(或應付職工薪酬-職工福利)借：應交稅費-應交增值稅(進項稅金)貸：現(xiàn)金(銀行存款)進項轉出時借：管理費用-業(yè)務招待費(或應付職工薪酬-職工福利)貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅金轉出)

小編整理的有關認證發(fā)票進項稅額轉出會計分錄_附案例，就介紹到這里。還存在疑問的小伙伴，咨詢圖片上的答疑老師吧。同時可以掃描文章底部二維碼來免費領取實操做賬的資料哦!想要提升會計實操的小伙伴，咨詢右方在線客服老師免費試學吧!