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本文將為大家介紹一下公司財務沖紅增值稅發(fā)票如何做賬處理?針對這個問題是今天小編主要為各位財務小伙伴介紹的內容，相關的會計分錄已在文章中一一作了解答，還介紹了一般納稅人開紅字發(fā)票賬務如何處理?希望對各位小伙伴的財務工作有所幫助。

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公司財務沖紅的增值稅發(fā)票怎么做賬?

借:主營業(yè)收入

應繳稅費-增值稅(銷)

貸:銀行存款/應收等

憑證附件包括 :紅字發(fā)票3聯(lián) 客戶退回2聯(lián),紅字發(fā)票開具申請單 原銷售憑證復印件。

一般納稅人開紅字發(fā)票賬務如何處理?

根據(jù)申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報。

以上內容即是關于公司財務沖紅增值稅發(fā)票如何做賬處理?對于上文介紹的有關沖紅的增值稅發(fā)票做賬處理，你是否清楚怎么處理嗎?如若各位小伙伴還有什么其他疑問，咨詢專業(yè)答疑老師即可進行解答疑問，掃碼即可領取相關的視頻課程進行學習，希望對大家有所幫助!