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本文針對“沖紅上月發(fā)票的會計分錄如何寫?”這一問題，是今天小編主要為各位財務(wù)小伙伴介紹的內(nèi)容，還介紹了跨年度沖紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做?如果各位財務(wù)小伙伴對此會計分錄感興趣的話，那就趕緊來閱讀本文吧，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助!

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沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進行處理?

本月開了紅字發(fā)票只要將原藍字發(fā)票以負數(shù)的形式?jīng)_正即可，

借：應(yīng)收賬款(負數(shù))，

貸：營業(yè)收入(負數(shù))/其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費、增值稅、銷項稅額(負數(shù))。

發(fā)票開錯后的處理辦法：

開具增值稅發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

跨年度沖紅字發(fā)票賬務(wù)處理?

紅字發(fā)票

借：應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù) 負數(shù)

貸：以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù) 負數(shù)

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù)

關(guān)于沖紅上月發(fā)票的會計分錄如何寫?還有跨年度沖紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做?小編已在上文中一一作了解答，通過閱讀本文你是否清楚怎么寫會計分錄嗎?如若各位小伙伴還有什么其他疑問，咨詢專業(yè)答疑老師即可進行解答疑問，掃碼即可領(lǐng)取相關(guān)的視頻課程進行學(xué)習(xí)，希望對大家有所幫助!