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貨款已付對方不開發(fā)票分錄要如何寫，貨款的賬務處理幾乎每個企業(yè)都會接觸到，那么遇到貨款已付對方不開發(fā)票的情況，作為會計你該怎么處理呢?本文內(nèi)容來詳細的為大家解答，不知道該怎么處理的小伙伴跟小編一起來閱讀下文吧。

貨款已付對方不開發(fā)票分錄要如何寫，貨款的賬務處理幾乎每個企業(yè)都會接觸到，那么遇到貨款已付對方不開發(fā)票的情況，作為會計你該怎么處理呢?本文內(nèi)容來詳細的為大家解答，不知道該怎么處理的小伙伴跟小編一起來閱讀下文吧。

貨款已付對方不開發(fā)票分錄要如何寫?

借：預付賬款;貸：銀行存款。

發(fā)票收到后，會計分錄：借：原材料-應交稅費;貸：預付賬款。

附注：

1.貨到發(fā)票未到一般做暫估入庫。

2.發(fā)票收到時再紅字沖消 原暫估金額，同時結(jié)轉(zhuǎn)預付款。

跟對方購買商品，已經(jīng)要確認對方是否能提供發(fā)票，再支付貨款;如果一開始不確認能夠開發(fā)票，應不與合作。如果對方承諾會開具發(fā)票，但未開具的，可以去當?shù)毓ど叹峙e報。

政策依據(jù)：

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十條 銷售商品、提供服務以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務收取款項，收款方應向付款方開具發(fā)票;特殊情況下由付款方向收款方開具發(fā)票。第二十一條 所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時，應當向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。

【相關內(nèi)容】

銷售方不開發(fā)票購貨方不能拒付貨款

合同法第六十六條規(guī)定：“當事人互負債務，沒有先后履行順序的，應當同時履行。一方在對方履行之前有權(quán)拒絕其履行要求。一方在對方履行債務不符合約定時，有權(quán)拒絕其相應的履行要求?！边@是審理案件時適用同時履行抗辯權(quán)的基本法律依據(jù)。

以上就是小編為大家詳細解答的貨款已付對方不開發(fā)票分錄要如何寫?的相關內(nèi)容，不知各位會計人員是否掌握了呢?如果你還有什么不明白的，歡迎向我們的老師進行提問，老師會針對你的問題盡力的為你解決，想要了解更多的會計資訊敬請關注會計教練吧!