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今天小編主要為大家介紹了拿發(fā)票來沖預付款的會計分錄如何寫?還介紹了預付款后開發(fā)票時的摘要和分錄怎么做?對于這些問題的詳細解答，不知道各位是否知道怎么處理呢?如果各位對此內容感興趣的話，那就趕緊來閱讀本文吧，希望對大家的財務工作有所幫助。

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拿發(fā)票來沖預付款的會計分錄

貨物驗收入庫后,根據發(fā)票、入庫單、實際入庫材料金額和預付賬款金額大小情況,編制會計憑證:

1、如果實際入庫原材料金額大于預付賬款,需要做以下兩筆分錄

借:原材料

貸:預付賬款

借:預付賬款

貸:銀行存款(補付少支付的賬款)

2、如果實際入庫原材料金額小于預付賬款,需要做以下兩筆分錄

借:原材料

貸:預付賬款

借:銀行存款(收回多付出的預付賬款)

貸:預付賬款

預付款后,開發(fā)票時的摘要和分錄怎么做?

之前收到客戶預付的款項,應該

借:銀行存款

貸:預收賬款

摘要:預收XX公司貨款

本月開發(fā)票,應該確認收入,同時沖銷之前的預收款

借:預收賬款 摘要:沖銷XX公司預收款(或者X-X憑證預收款等)

貸:主營業(yè)務收入等 摘要:銷售X公司X貨物開票(發(fā)票號)等

以上內容即是關于拿發(fā)票來沖預付款的會計分錄如何寫?詳細的會計分錄不知道各位是否清楚怎么處理呢?如何各位想獲取更多這方面的財務知識，還有什么其他想要咨詢的財務問題，掃描下方二維碼添加老師微信，即可向專業(yè)老師咨詢相關財務問題，還可免費試聽財務視頻課程進行學習!