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匯錯款對方又退回來怎么做會計分錄，關于匯錯款對方又退回來的賬務處理在日常工作中很少遇到，所以很多會計人員在遇到這種情況時不知該如何處理，那么今天小編就來為大家詳細的講解匯錯款對方又退回來的處理方式，希望在今后的工作中大家能夠更好的處理這類型的問題。

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匯錯款對方又退回來怎么做會計分錄?

開始用銀行付款的時候就是:

借:應付賬款

財務費用:20

貸:銀行存款

退回來的時候:

借:銀行存款

貸:應付賬款

再次用現(xiàn)金付款就是:

借:應付賬款

貸:現(xiàn)金:

案例分析:

問題一:10月末從農行辦的電匯業(yè)務,由于賬號不對,使得這筆錢于11月退回,但匯出后已下賬,這錢又退回,如何做會計處理?

答:對公賬戶轉賬匯款,收到因賬號錯誤退回的貨款時,應按照實際情況,做紅字憑證沖回原付款憑證.

付款時:

借:應付賬款(借方藍字)

貸:銀行存款(貸方藍字)

收到退款時先沖回原來的憑證:

借:應付賬款(借方紅字)

貸:銀行存款(貸方紅字)

重新付款時:

借:應付賬款(借方藍字)

貸:銀行存款(貸方藍字)

問題二:付出去的款項退回的會計分錄該怎么做?

答:1、涉及成本費用的,要做紅字退回分錄

比如支付時:

借:管理費用

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

借:管理費用 紅數(shù)或負數(shù) (特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

2、不涉及成本費用的,可以原分錄紅數(shù)退回,也可以做相反分錄退回.

比如支付時:

借:應付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

貸:應付賬款

或

比如支付時:

借:應付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:應付賬款 紅數(shù)或負數(shù)

貸:銀行存款 紅數(shù)或負數(shù)

3、涉及存貨和進項稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

比如采購業(yè)務:

借:原材料

應交稅費---應交增值稅--進項稅額

貸:銀行存款

退貨退款

借:原材料 紅數(shù)或負數(shù)

應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數(shù)或負數(shù)(特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

借:銀行存款

有關“匯錯款對方又退回來怎么做會計分錄?”就為大家分享到這了，會計分錄的知識內容是一名財務人員必須掌握的，所以大家如果對會計分錄掌握的還不夠全面歡迎大家來會計教練，可以向老師預約免費試學或領取相關的會計資料哦，還會有專項的實操培訓課程，會讓大家在今后的的工作中不斷的提升自己的能力。