用戶注冊

企業(yè)所得稅怎么編制會計分錄?企業(yè)在經(jīng)營取得利潤的時候需要繳納企業(yè)所得稅，那么會計人員在對企業(yè)所得征收的所得稅怎么編制會計分錄呢?本文針對這一問題做了詳細(xì)的闡述，相應(yīng)介紹了收到退回的企業(yè)所得稅款的賬務(wù)處理以及匯算清繳后的所得稅賬務(wù)處理和企業(yè)所得稅的入賬內(nèi)容，希望可以幫助到你。

企業(yè)所得稅的會計分錄怎么寫?企業(yè)在經(jīng)營取得利潤的時候需要繳納企業(yè)所得稅，那么會計人員在對企業(yè)所得征收的所得稅怎么編制會計分錄呢?本文針對這一問題做了詳細(xì)的闡述，相應(yīng)介紹了收到退回的企業(yè)所得稅款的賬務(wù)處理以及匯算清繳后的所得稅賬務(wù)處理和企業(yè)所得稅的入賬內(nèi)容，希望可以幫助到你。

月末計提時：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時:

借：本年利潤

貸：所得稅費用

下月初上繳時:

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

收到退回的企業(yè)所得稅款怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理?

一、如果退的是當(dāng)年的

借：銀行存款

貸：所得稅費用

二、如果退的是以前年度的

1.收到退稅款

借:：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。

2.結(jié)轉(zhuǎn)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

同時

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

匯算清繳后繳納的所得稅如何做賬務(wù)處理?

匯算清繳后繳納的所得稅

補(bǔ)做計提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交時：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款-**行

結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額到“利潤分配”科目

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

企業(yè)所得稅怎么入賬?

月末計提時：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時:

借：本年利潤

貸：所得稅費用

下月初上繳時:

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

企業(yè)所得稅的會計分錄你學(xué)會了嗎?如果你有不一樣的觀點和想法可以與上方在線答疑老師溝通交流，想學(xué)習(xí)更多的會計行業(yè)知識可以掃描下方二維碼添加老師微信，老師會根據(jù)你的需要為你提供適合你的課程，這里有考證和會計實操做賬出納等課程，還可免費領(lǐng)取海量會計資料和免費試聽課程哦!