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紅字通知單進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做，關于紅字通知單進項稅額的內(nèi)容，下文是小編給大家的解答，一些新手會計知道怎么正確的做稅務的分錄，但是一變成紅字就不知道該如何處理了，那么今天針對以上的問題，下文是為大家整理的紅字通知單進項稅額轉(zhuǎn)出的相關內(nèi)容，一起來看看吧!

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紅字通知單進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做?

答:收到紅字發(fā)票時所做的分錄同采購發(fā)票一樣,只不過是金額是紅字,應交稅費/應交增值稅/進項稅額科目要換成應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出科目即可.

會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品(紅字)

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出(紅字)

貸:應付賬款(紅字)

紅字通知單要怎么開?

答:銷貨方稅務機關出具《通知單》:

1)因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關填報《申請單》,并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料.(需說明專用發(fā)票未認證抵扣)

2)因開票有誤等原因,尚未將專用發(fā)票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關填報《申請單》,并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料.(需說明專發(fā)票未交付給購買方)

3)因開票有誤等原因,尚未將專用發(fā)票交付購買方,但超過開具發(fā)票次月的,視同發(fā)票已交付購買方,參照第一條處理.

好了，本文到此結(jié)束，關于紅字通知單進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做?內(nèi)容，大家對當中的會計分錄都掌握了嗎?有疑問的話就咨詢答疑老師進行了解吧，關注會計教練公眾號還可以領取相關的資料進行參考，或想老師預約免費試學，不斷的掌握更多的做賬技巧。