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公司的出納人員主要負責的是現(xiàn)金收付、銀行結算，日記賬及有關賬務等工作。由于很多學習出納的小伙伴都是從零基礎開始學起的，很多實際操作不是很熟練，下面讓我們具體的看一下出納是怎么做賬的。新手出納必看的做賬流程是什么呢?

公司的出納人員主要負責的是現(xiàn)金收付、銀行結算，日記賬及有關賬務等工作。由于很多學習出納的小伙伴都是從零基礎開始學起的，很多實際操作不是很熟練，下面讓我們具體的看一下出納是怎么做賬的。新手出納必看的做賬流程是什么呢?

新手出納做賬流程

一、現(xiàn)金業(yè)務

業(yè)務1 現(xiàn)金收款:退還多余差旅費

2019年05月01日，業(yè)務員退回多余的預借差旅費(現(xiàn)金500元)。

任務分析：出納員的處理過程如下。

步驟一：出納員填寫一式三聯(lián)的收款收據(jù)。

步驟二：出納員在收款收據(jù)第二、第三聯(lián)上蓋現(xiàn)金收訖章，第二聯(lián)撕給付款方，第三聯(lián)交給會計記賬。

業(yè)務2 現(xiàn)金收款:歸還現(xiàn)金借金

2019年05月01日，員工李歸還現(xiàn)金借款1000元。

步驟一：出納員填寫一式三聯(lián)的收款收據(jù)。

步驟二：出納員在收款收據(jù)第二、第三聯(lián)蓋現(xiàn)金收訖章，第二聯(lián)撕給付款方，第三聯(lián)交給會計記賬。

業(yè)務3 現(xiàn)金付款:報銷廣告費

2019年05月01日，銷售部報銷廣告費900元，以現(xiàn)金支付。(出納員須填寫或蓋章的單據(jù)：報銷單)背景單據(jù)：增值稅專用發(fā)票

步驟一：審核已填寫并經(jīng)各部門負責人簽字的費用報銷單和原始憑證。

步驟二：出納員簽字，再付款并蓋章。

業(yè)務4員工借款:出差預借差旅費

2019年05月01日，采購部張志出差預借差旅費3000元，現(xiàn)金支付。

步驟一：出納員審核借款單，包括借款金額、原因、領導簽字等，如下表所示。

步驟二：出納員取出并清點現(xiàn)金，在進行復核后支付。

步驟三：出納員在審核無誤的借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。

業(yè)務5現(xiàn)金付款:領款單領取設備押金

業(yè)務6取現(xiàn)業(yè)務:提取備用金

業(yè)務7 取現(xiàn)業(yè)務：現(xiàn)金支票提現(xiàn)

業(yè)務8 存現(xiàn)業(yè)務:銷售款

業(yè)務9 員工報銷:報銷業(yè)務招待費

業(yè)務10 員工報銷:購買憑證打印紙

二、銀行業(yè)務

轉賬支票業(yè)務:支付材料款

2019年05月01日，出納員開具轉賬支票給**有限公司，支付材料款567000元。(出納需填寫或者蓋章的單據(jù)：轉賬支票、轉賬支票使用登記簿;背景單據(jù)：付款申請書)

任務分析：出納員應按照規(guī)定簽發(fā)轉賬支票。

步驟一：出納員填寫轉賬支票使用登記簿。

步驟二：出納員簽發(fā)轉賬支票并在正面加蓋銀行預留印鑒。

步驟三：出納員張將轉賬支票拿給供應商。

業(yè)務12 銀行匯票:支付前欠的購料款

業(yè)務13銀行匯票:背書轉讓

業(yè)務14 轉賬支票業(yè)務:收到客戶轉賬支票

業(yè)務15 銀行匯票:辦理進賬

業(yè)務16 銀行本票:支付購貨款

業(yè)務17 銀行本票:辦理進賬

業(yè)務18 銀行承兌匯票:設備款業(yè)務

業(yè)務19 商業(yè)承兌匯票

業(yè)務20向供應商付款

三、日記賬

業(yè)務22 出納登記本月現(xiàn)金日記賬

業(yè)務23 出納登記本月銀行存款日記賬

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上述文章就是有關“出納做賬流程新手必看”，由于文章篇幅有限，就不一一為大家展示了，想要更深入了解出納工作全流程的小伙伴，可以掃描文章底部二維碼，向老師免費體驗相關課程視頻哦!想要了解零基礎如何做好出納工作的，也可以加老師微信進行詳細的了解哦!