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賬務的實操處理以及賬本的內(nèi)容填寫等都是會計人員工作中需要全面掌握的內(nèi)容，同時也是需要各位會計人員工作的時候需要不斷學習的實操內(nèi)容，因此為了大家對賬務的內(nèi)容全面了解，小編就為大家整理了有關出納現(xiàn)金流水賬填寫的實操知識內(nèi)容了。

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1、日期

“日期”欄中填入的應為據(jù)以登記賬簿的會計憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟業(yè)務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。

2、憑證編號

“憑證字號”欄中應填入據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號。 如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填入“記×號”;企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填入“收×號”。

3、摘要

摘要”欄簡要說明入賬的經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，力求簡明扼要。

4、對應科目

“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應科目，用以反映庫存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。 在填寫對應科目時，應注意以下三點：

第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目;

第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產(chǎn)品收到現(xiàn)金，則“庫存現(xiàn)金”的對應科目有“主營業(yè)務收入”和“應交稅費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業(yè)務收入”，在借方金額欄中填入取得的現(xiàn)金總額，而不能將一筆現(xiàn)金增加業(yè)務拆分成兩個對應科目金額填入兩行;

第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，并在其后加上“等”字。 如用現(xiàn)金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現(xiàn)金日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”，在貸方金額欄中填入支付的現(xiàn)金總額800元。

5、借方、貸方

“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據(jù)相關憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

6、余額

“余額”欄應根據(jù)“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。

正常情況下庫存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。若在登記現(xiàn)金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，所以小編今天就主要的為大家整理這么多關于出納現(xiàn)金流水賬填寫的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領取更多出納電腦賬表格處理的實操知識內(nèi)容，在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展。