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公司出納員的重點工作有哪些?出納是公司財務部門最基礎的賬務處理內容了，因此，很多零基礎的小伙伴想要從事會計崗位工作的，都會從最基礎的開始學習。很多小伙伴都不知道，本文有出納工作的詳細介紹，來看看吧!

公司出納員的重點工作有哪些?出納是公司財務部門最基礎的賬務處理內容了，因此，很多零基礎的小伙伴想要從事會計崗位工作的，都會從最基礎的開始學習。很多小伙伴都不知道，本文有出納工作的詳細介紹，來看看吧!

出納的重點工作包含哪些內容?

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)

1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

出納的工作細則：

一、出納員主要是審核以下幾方面：

1、發(fā)票的票面?？从袩o涂改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發(fā)票拿來報銷，或者小數改大數。

2、審出具發(fā)票的單位名稱。

一是看與本單位有無經濟業(yè)務關系;

二是看發(fā)票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據;

三是看發(fā)票內容與售貨單位的經營范圍是否吻合。

3、審發(fā)票的抬頭?？此顔挝幻Q是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷。

4、審發(fā)票的數字?？磾底殖艘詥蝺r是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。

5、審發(fā)票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。

6、審發(fā)票的編號?？从袩o連號現象，防止把別人的發(fā)票拿來報銷。

7、審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發(fā)票在相近時間內出現，防止重復報賬;二看發(fā)票之間在時間和內容上的內在聯系，如購買大件商品與其運費發(fā)生的時間是否前后相距太遠，等等。

8、審發(fā)票的印章。一看有無稅務部門監(jiān)制章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。

9、審發(fā)票的備注。看備注欄有何規(guī)定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。

10、發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內容，但由于發(fā)票基本上都是用復寫紙寫的，因而背面一般應有復寫的印痕，如果沒有，則應特別注意。

11、發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發(fā)票管理機構反映。

12、發(fā)票的報銷手續(xù)?？从袩o經手人、驗收人、批準人簽字，如沒有，應先補齊手續(xù)。

此外，在審核發(fā)票時，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數人鉆了空子。

二、現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金日清月結，防止現金盈虧。

5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

三、銀行賬務處理：

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、及時結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、保管好公司賬務章。

出納相關工作內容介紹

出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公(袁可立子袁樞)墓志銘》：“十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美肴酒，綜出納，無事不井井?！?

從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

工作內容

(1)貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

④保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。

(2)往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

(3)工資結算

①執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。

②審核工資單據，發(fā)放工資獎金

③負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

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