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會計行業(yè)中出納的崗位都是很多就職人員會選擇的崗位內容，同時也是需要各位開機人員全面學習以及掌握的，其中有關出納中相關的工作內容以及實操的知識內容，都是需要我們全面進行學習，所以小編就為大家整理了關于出納業(yè)務處理基本程序的知識內容了。

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我們主要從收款、付款、出納基本事務、票據管理四個方面加以說明和闡述。

一、收款程序

出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：

應根據現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。

如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后，將"號碼牌"(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。

二、付款程序

出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。

凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

三、出納事務

(一)券幣的整理：

收入各項券幣的整理均應湊成整數后封扎。

(二)其他事項：

現(xiàn)金的提存：

往來行庫的票據及現(xiàn)金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。

每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。

四、票據的處理

(一)收受票據應注意事項：

凡與業(yè)務無關的票據不得收受。

如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請?zhí)ь^人加蓋印章。

(二)收受本埠即期票據的處理：

凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經辦員作為填注有關賬簿的依據，以杜流弊。

(三)應收票據的處理：

出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據(外埠的票據應分開保管及時提出代收)，并根據應收票據明細表，按到期日分別列在"應收票據備查簿"，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。

以上就是小編為大家整理分析的關于出納業(yè)務處理基本程序的實操知識內容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中學習掌握更多實操處理的課程內容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領取更多實操處理的資料包，還能學習更多關于出納電腦賬表格處理的實操內容。