用戶注冊

本文講述的是本月無開票企業(yè)所得稅怎么報，根據(jù)小編的了解開不開票跟所得數(shù)沒有關系，所以不管有沒有發(fā)票都是需要依法納稅的，相關的知識內容小編已經(jīng)整理在下文了，如果你對此不清楚的話，可以參考下文的內容，相信你能從中得到解答。

本文講述的是本月無開票企業(yè)所得稅怎么報，根據(jù)小編的了解開不開票跟所得數(shù)沒有關系，所以不管有沒有發(fā)票都是需要依法納稅的，相關的知識內容小編已經(jīng)整理在下文了，如果你對此不清楚的話，可以參考下文的內容，相信你能從中得到解答。

開不開發(fā)票和企業(yè)所得稅沒關系.如果你的企業(yè)虧損就沒有企業(yè)所得稅.有利潤才要交相應的企業(yè)所得稅.

費用沒發(fā)票在所得稅申報時,要進行納稅調整,交企業(yè)所得稅.

《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用專的有效憑證.

據(jù)此,企業(yè)本年度實際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費用支出,會計上已確認的成本、費用,在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結束前未取得發(fā)票的,應屬作納稅調增處理,待取得發(fā)票時,應在該項成本、費用實際發(fā)生的年度可追溯納稅調減處理.

上月沒有開票本月抄稅、報稅、清卡流程怎么辦?

上月沒有開票,本月同樣需要抄稅 報稅,清卡;無論開票與否每月都要抄稅,報稅,清卡.

1,若上月未開發(fā)票,到抄稅日也必須抄稅,只不過抄所抄稅額為"0".

2,上月未開增值稅發(fā)票,本月同樣需要報稅.在增值稅申報表上,將此筆銷售和稅額分別填列"未開票銷售"一欄,等到公司開票了,在當月申報時,在這一欄填列金額一致的負數(shù)沖銷,OK了.

這樣做的好處是及時申報,無后顧之憂;但一定要記得開票時沖回相等的金額,不然就重復交稅了.還有,在作增值稅申報時,在附表一上,有一欄"本月未開具發(fā)票銷售"里,填上你想申報的數(shù)字,主表的收入欄按附表一的合計數(shù)填.

等實際開票時,再在附表一的"上月已申報,本月開具發(fā)票"欄里填上你上次預作的收入,來沖減開票當月的收入.

這樣做會導致你的稅務申報的收入在開票前和財務報表的收入不等,但是沒有關系,到開票當月兩個數(shù)值就會相同,稅務局是允許這種做法的.每月報稅時間,正常的是截止每月的15日,節(jié)假日順延,只要在15日前抄報稅就不會影響.

以上就是小編整理的本月無開票企業(yè)所得稅怎么報，以上的內容僅供大家參考，各位會計人員如果想要學習更多會計專業(yè)的知識內容，就關注會計教練吧，我們的老師會為你制定適合你的課程，還可以免費試聽哦，有需要學習的小伙伴趕快行動吧!