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銀行存款日記賬是有公司出納員進(jìn)行登記的，雖然說(shuō)出納是會(huì)計(jì)崗位上的基礎(chǔ)，但是，所涉及的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)也是需要認(rèn)真對(duì)待和處理的。稍有不慎，也是會(huì)為企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。為了讓大家學(xué)習(xí)更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，今天小編整理了出納員銀行存款核對(duì)的內(nèi)容，希望可以幫助大家有更好地認(rèn)識(shí)。

銀行存款日記賬是有公司出納員進(jìn)行登記的，雖然說(shuō)出納是會(huì)計(jì)崗位上的基礎(chǔ)，但是，所涉及的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)也是需要認(rèn)真對(duì)待和處理的。稍有不慎，也是會(huì)為企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。為了讓大家學(xué)習(xí)更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，今天小編整理了出納員銀行存款核對(duì)的內(nèi)容，希望可以幫助大家有更好地認(rèn)識(shí)。

銀行存款核對(duì)

企業(yè)銀行存款日記賬的賬面余額應(yīng)定期與其開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的“銀行對(duì)賬單”的余額核對(duì)相符，至少每月核對(duì)一次。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，應(yīng)通過(guò)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間不一致的原因除記賬錯(cuò)誤外，還因?yàn)榇嬖谖催_(dá)賬項(xiàng)。發(fā)生未達(dá)賬項(xiàng)的具體情況有四種：

一是企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬;

二是企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬;

三是銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬;

四是銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬。

樣表：

對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)通過(guò)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)，如沒(méi)有記賬錯(cuò)誤，調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等。銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對(duì)賬目，并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的記賬依據(jù)。

上述文章就是小編整理的出納員銀行存款核對(duì)的內(nèi)容，供大家參考學(xué)習(xí)。零基礎(chǔ)如何做好出納工作呢?想要詳細(xì)了解的，咨詢(xún)文章底部老師微信吧。另外還可以免費(fèi)體驗(yàn)相關(guān)出納實(shí)操做賬的課程視頻哦!