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本月留抵稅額怎么做賬?許多初步進(jìn)入會計行業(yè)的伙伴們不清楚具體的本月留抵稅額應(yīng)該怎么做賬的，本文針對“本月留抵稅額怎么做賬?”這一問題做了簡單的介紹，相應(yīng)介紹了上月留抵稅本月抵扣怎么進(jìn)行沖賬的相關(guān)內(nèi)容，希望可以對你有所幫助。

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本月留抵稅額怎么做賬?

如果上月有留抵稅款，本月在報稅時，和本月進(jìn)項稅相加作為本月進(jìn)項抵扣，無須做帳。

有留抵不用做帳務(wù)處理的，上月有留抵稅款，本月在報稅時，和本月進(jìn)項稅相加作為本月進(jìn)項抵扣。

本月銷項-進(jìn)項-留底=本月應(yīng)納稅額稅 假如是100元

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100

貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅100

次月15日前申報繳納時

借：應(yīng)交稅金—未交增值稅100

貸：銀行存款100

上月留抵稅本月抵扣怎么沖賬?

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—未交增值稅

4、實際交納時：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—未交增值稅

貸：銀行存款

本月留抵稅額怎么做賬你了解了嗎?如果有什么不明白的地方可免費咨詢網(wǎng)頁上方在線一對一答疑老師哦，老師會詳細(xì)為你解答，學(xué)習(xí)更多做賬實操內(nèi)容可添加下方會計教練老師微信，老師會根據(jù)你的情況提供適合你的資料與課程，更有海量免費會計資料等你領(lǐng)取哦!