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報(bào)表現(xiàn)金太大的賬務(wù)處理：

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中貨幣資金應(yīng)該=庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款;

一、貨幣資金太大說(shuō)明三點(diǎn)：

1)流動(dòng)資金充裕，尤其是貨幣資金，沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

2)流動(dòng)資金閑置，資金不能變?yōu)橘Y本，就不能實(shí)現(xiàn)增值功能。

3.)流動(dòng)資金閑置，造成資金運(yùn)用不科學(xué);

二、建議企業(yè)合理按排資金，將短期閑置資金存入銀行做：銀行理財(cái)產(chǎn)品而增加企業(yè)投資收益。

財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金項(xiàng)目包括哪些?

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金等。

外埠存款是指：企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開立采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。該賬戶的存款不計(jì)利息，只付不收，付完清戶。

銀行匯票存款是指：企業(yè)為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。企業(yè)應(yīng)向銀行提交“銀行匯票委托書”并將款項(xiàng)交存開戶銀行，

銀行本票是指：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

信用證保證金存款是指：采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的存款。

信用卡存款是指：企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。

存出投資款是指：企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行短期投資的資金。

在途貨幣資金是指：在途貨幣資金是指企業(yè)與所屬單位或上下級(jí)之間匯解款項(xiàng)，在月終尚未到達(dá)，處于在途的資金。

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