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用發(fā)票報銷餐費會計分錄怎么寫?用發(fā)票報銷是日常工作中經(jīng)常會遇到的，因此有關發(fā)票報銷的賬務處理是財務人員必須掌握的，那么作為會計人員你知道發(fā)票報銷餐費的分錄該怎么寫呢?關于這個問題的解答小編已經(jīng)整理在下文了，不清楚的話不妨一起來學習一下，相信你們會有收獲的。

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收到餐費專用發(fā)票會計分錄為:

借:管理費用/銷售費用

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

餐費應根據(jù)受益對象來分類,分別計入不同的會計科目中：

(一)如果是公司員工消費的餐費發(fā)票,則應計入管理費用-福利費科目中.

會計分錄為:

借:管理費用-福利費

貸:銀行存款/現(xiàn)金

(二)如果是公司招待客戶消費的餐費發(fā)票,則應計入管理費用-業(yè)務招待費科目中.

借:管理費用-業(yè)務招待費

貸:銀行存款/現(xiàn)金

管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用.

具體包括:公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產(chǎn)攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用.

用發(fā)票報銷餐費會計分錄怎么寫?，就介紹到這了，大家還有什么疑問嗎?有疑問就咨詢答疑老師吧，或掃描下方二維碼，還可以領取相關的資料，在今后的工作中遇到什么問題解決不了的，都可以咨詢我們的老師哦，更多資訊請關注會計教練網(wǎng)站的更新。