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企業(yè)在稅務(wù)申報時，是需要提供企業(yè)經(jīng)營財務(wù)報表的。相信這一點大家都很清楚了。財務(wù)報表是進行稅務(wù)申報的有效依據(jù)，因此，相關(guān)經(jīng)濟指標的填寫要和稅務(wù)申報表保持一致。如果所得稅一季度報錯和財務(wù)報表不一致如何調(diào)整呢?

企業(yè)在稅務(wù)申報時，是需要提供企業(yè)經(jīng)營財務(wù)報表的。相信這一點大家都很清楚了。財務(wù)報表是進行稅務(wù)申報的有效依據(jù)，因此，相關(guān)經(jīng)濟指標的填寫要和稅務(wù)申報表保持一致。如果所得稅一季度報錯和財務(wù)報表不一致如何調(diào)整呢?

所得稅一季度報錯和財務(wù)報表不一致怎么辦?

兩者盡量做到一致.如果不一致,可以7月15日前報送半年報的時候調(diào)整一致.

財務(wù)報表調(diào)整方向:

1、如果打算調(diào)高流動資產(chǎn)的數(shù)據(jù),負債方不要調(diào)整,可以調(diào)高"資本公積"的數(shù)據(jù).

2、如果流通企業(yè)或者工業(yè)企業(yè),可以減少成本,當(dāng)然你的庫存帳就要小小的調(diào)整一下了,減少費用,增加一點其他業(yè)務(wù)收入;

3、還有現(xiàn)金流量表里現(xiàn)金流量凈額是負的,要把它調(diào)為正數(shù),調(diào)整資產(chǎn)負債表中的"貨幣資金"項目.也就是把貨幣資金項目的期末數(shù)調(diào)到大于年初數(shù).

4、未分配利潤的計算是:期初未分配利潤+本期累計凈利潤=期末未分配利潤

資產(chǎn)科目調(diào)整,是根據(jù)調(diào)整的損益內(nèi)容來定,如果你減少的是成本,那么就需要增加存貨;

企業(yè)申報所得稅時需要提供財務(wù)報表嗎?

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳,新企業(yè)所得稅法第八條中對于稅前扣除的規(guī)定卻極為簡單: "企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除."

納稅人于年度終了后四個月內(nèi)以財務(wù)報表為基礎(chǔ),自行進行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表,向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度納稅申報.

主管稅務(wù)機關(guān)對申報內(nèi)容進行審核,主要審核稅目、稅率和計稅依據(jù)填寫是否完整、正確,稅額計算是否準確,附送資料是否齊全、是否符合邏輯關(guān)系、是否進行納稅調(diào)整等.

審核中如發(fā)現(xiàn)納稅人的申報有計算錯誤或有漏項,將及時通知納稅人進行調(diào)整、補充、修改或限期重新申報.納稅人應(yīng)按稅務(wù)機關(guān)的通知作出相應(yīng)的修正.

企業(yè)所得稅納稅人注意事項:

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔(dān)責(zé)任.

2. 納稅人在資料完整且符合法定受理條件的前提下,最多只需要到稅務(wù)機關(guān)跑一次.

3. 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅.

小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè).

以上有關(guān)所得稅一季度報錯和財務(wù)報表不一致如何調(diào)整，僅供大家參考。好了，從事會計工作的小伙伴，在工作的過程中有疑問的，歡迎咨詢網(wǎng)頁上方的答疑老師吧?；蛘?，可以通過掃描右上方二維碼，來免費領(lǐng)取做賬的相關(guān)資料來做參考學(xué)習(xí)吧。