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增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)下月再結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎?增值稅的實操處理相信從事會計工作的小伙伴都接觸過不少了，但是一些新手在剛接觸增值稅的實操處理時還是不太熟練，因此為了大家更好的學(xué)習(xí)掌握增值稅的實操處理，小編就在下文整理了關(guān)于增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)可以下月在結(jié)轉(zhuǎn)嗎相關(guān)的知識內(nèi)容，感興趣的小伙伴一起來看看吧!

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增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)可以下月再結(jié)轉(zhuǎn)嗎

1.月末,無需將"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅"下設(shè)的明細科目余額轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"科目,原明細科目(包括"銷項稅額"、"進項稅額"在內(nèi))余額在年中各月月末予以保留.

2.月末,增值稅經(jīng)計算為應(yīng)交的,則:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

次月交納時:

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

3.月末,增值稅經(jīng)計算為多交的,則:

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

收到退庫時(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的,無需編制會計分錄):

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

4.月末,增值稅經(jīng)計算為期末留抵稅額的,則無需進行會計處理.

"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅"有專門的賬頁,是多欄式的,其中有銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出、余額等.

1、發(fā)生銷售時,借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)納增值稅-銷項稅額

根據(jù)當月實際發(fā)生逐筆登賬,月末累計.

2、購進原材料時,借:原材料

借:應(yīng)納增值稅-進項稅額

貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)

同樣根據(jù)當月實際發(fā)生逐筆登賬,月末累計.

3、如果當月有進項稅額轉(zhuǎn)出,

借:在建工程(或固定資產(chǎn)、應(yīng)付福利費等)

貸:應(yīng)納增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

4、到月末,如果余額在貸方(既銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出)說明本月應(yīng)交增值稅額,在次月10日前交納時,

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

到月末,如果余額在借方,說明還有留抵,暫時就不用繳稅了,待以后實現(xiàn)銷項稅額大于留抵數(shù)時(也就是以后月份)再納稅.

如果不需要繳稅月底需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

當月月末如果銷項大于進項也就是要交稅的話，

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)即(銷-進-上期留抵)

貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，

下月交納時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸：銀存/現(xiàn)金2.當月月末如果銷項小于進項 即不交稅就不用結(jié)轉(zhuǎn)。已交稅金是交納本月稅款用的明細科目，好多公司都是本月稅金下月交納!

兩個科目本身是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的!需要結(jié)轉(zhuǎn)的是他倆之差大于0的情況(銷-進大于0)

以上關(guān)于“增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)下月再結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎?”就為大家解答到這了，如果大家想要學(xué)習(xí)會計專業(yè)的知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，即可向老師領(lǐng)取一些實操做賬的資料包，此外需要學(xué)習(xí)了解更多增值稅的相關(guān)內(nèi)容，就來免費試聽學(xué)習(xí)吧。