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計提本月企業(yè)所得稅怎么寫分錄呢?企業(yè)所得稅申報之前，具體的會計核算和分錄是要認(rèn)真編制的。會計人員也要按照相關(guān)規(guī)定來設(shè)置應(yīng)交稅費的會計科目，在該繳納的時間內(nèi)完成計提和繳納的會計處理。有關(guān)企業(yè)所得稅繳納的分錄請看下文!

計提本月企業(yè)所得稅怎么寫分錄呢?企業(yè)所得稅申報之前，具體的會計核算和分錄是要認(rèn)真編制的。會計人員也要按照相關(guān)規(guī)定來設(shè)置應(yīng)交稅費的會計科目，在該繳納的時間內(nèi)完成計提和繳納的會計處理。有關(guān)企業(yè)所得稅繳納的分錄請看下文!

計提本月企業(yè)所得稅會計分錄

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

繳納所得稅：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

應(yīng)交所得稅

是企業(yè)按照稅法規(guī)定計算確定的針對當(dāng)期發(fā)生的交易和事項，應(yīng)交納給稅務(wù)部門的所得稅金額，即當(dāng)期應(yīng)交所得稅。

應(yīng)納稅所得額

是在企業(yè)稅前會計利潤(即利潤總額)的基礎(chǔ)上調(diào)整確定的，計算公式為：

應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額

企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交所得稅的計算公式為：

應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率

上述有關(guān)計提本月企業(yè)所得稅怎么寫分錄，都看明白了嗎?對于上述內(nèi)容還有疑問的，可以直接在線答疑老師進(jìn)行詳細(xì)了解哦。對于繳納稅款的賬務(wù)處理不熟練的，來免費試聽學(xué)習(xí)文章上方的相關(guān)課程視頻吧。同時，需要領(lǐng)取繳納各種稅費分錄資料包的，掃描文章右上方二維碼，免費進(jìn)行領(lǐng)取吧，會讓大家在日常的賬務(wù)處理工作中用到的。