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當月取得發(fā)票下月抵扣怎么寫分錄?很多新手會計對于跨月進行的賬務處理不知道如何來寫會計分錄才合理，為了讓大家更順利地處理日常發(fā)票業(yè)務，小編整理了詳細的會計分錄，希望可以對大家的財務工作有幫助。還為大家整理了差旅費的賬務處理方法，繼續(xù)往下了解!

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當月取得發(fā)票下月抵扣的賬務處理

可以在下個月再把抵扣聯(lián)認證抵扣掉的，所以發(fā)票聯(lián)會計分錄可以這樣來入賬：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

貸：應付賬款/應付貨款

在第二個月把抵扣聯(lián)認證抵扣過后，即可把抵扣進項稅轉(zhuǎn)入進項稅額中的，會計分錄如下：

借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

報銷差旅費的會計分錄怎么寫?

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

借：其他應收款——職工貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用貸：銀行存款

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