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為其他企業(yè)代扣代繳稅費計入哪個科目?相關的會計處理怎么處理呢?公司代扣代繳的個人所得稅怎么做會計分錄?具體會計分錄小編已在下文中作了一一介紹，今天小編一起帶大家來了解下具體會計分錄，希望對有學習需求的小伙伴能有幫助!

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為其他企業(yè)代扣代繳稅費計入哪個科目

比如,如果是為境外公司代扣代繳:境外公司將展品提供給境內公司展覽收取的費用,實質屬于租金所得.由于支付方境內公司在境內,根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第七條(五)項規(guī)定:"利息所得、租金所得、特許權使用費所得,按照負擔、支付所得的企業(yè)或者機構、場所所在地確定,或者按照負擔、支付所得的個人的住所地確定;"境外公司取得的所得屬于來源于境內的所得.

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三條第三款規(guī)定,境外公司應繳納企業(yè)所得稅.

借:管理費用(或其他費用項目) 貸:應付款項(其他應付款或應付賬款)借:應付款項 貸:應交稅金提供.

公司代扣代繳的個人所得稅怎么做會計分錄

答:具體會計分錄如下:

一、工資計提時:

借:管理費用/銷售費用/開發(fā)成本(等)

貸:應付職工薪酬二、發(fā)放時,代扣代繳個人所得稅:

借:應付職工薪酬

貸:應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(此時職工到手的就是已經扣除個稅的工資了)三、繳納個人所得稅時:

借:應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

貸:銀行存款

扣繳義務人向個人支付下列所得,應代扣代繳個人所得稅:

(一)工資、薪金所得;

(二)對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得;

(三)勞務報酬所得;

(四)稿酬所得;

(五)特許權使用費所得;

(六)利息、股息、紅利所得;

(七)財產租賃所得;

(八)財產轉讓所得;

(九)偶然所得;

(十)經國務院財政部門確定征稅的其他所得.

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