用戶注冊

本月抵扣上月留抵稅額賬務(wù)處理，關(guān)于留抵稅額相信有經(jīng)驗的財務(wù)人員都能熟練的實操處理，那么作為一名專業(yè)的財務(wù)人員你知道本月抵扣上月留抵稅額的賬務(wù)處理該怎么做嗎?針對這個問題小編在下文整理了一些相關(guān)的知識內(nèi)容，有需要的小伙伴不妨跟小編一起來了解一下。

本月抵扣上月留抵稅額賬務(wù)處理，關(guān)于留抵稅額相信有經(jīng)驗的財務(wù)人員都能熟練的實操處理，那么作為一名專業(yè)的財務(wù)人員你知道本月抵扣上月留抵稅額的賬務(wù)處理該怎么做嗎?針對這個問題小編在下文整理了一些相關(guān)的知識內(nèi)容，有需要的小伙伴不妨跟小編一起來了解一下。

會計分錄怎么做啊?

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅

4、實際交納時

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅

貸：銀行存款

進(jìn)項稅留抵是什么意思?

答：增值稅期末留抵稅額的會計處理試點地區(qū)兼有應(yīng)稅服務(wù)的原增值稅一般納稅人,截止到開始試點當(dāng)月月初的增值稅留抵稅額按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額中抵扣的,應(yīng)在"應(yīng)交稅費(fèi)"科目下增設(shè)"增值稅留抵稅額"明細(xì)科目.

開始試點當(dāng)月月初,企業(yè)應(yīng)按不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額"科目,貸記 "應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)"科目.待以后期間允許抵扣時,按允許抵扣的金額,借記 "應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)"科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額"科目.

"應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額"科目期末余額應(yīng)根據(jù)其流動性在資產(chǎn)負(fù)債表中的"其他流動資產(chǎn)"項目或"其他非流動資產(chǎn)"項目列示.

進(jìn)項稅留抵:進(jìn)項稅額大于銷項稅額項稅則留抵到下月,可以繼續(xù)抵扣.

上個月有留抵進(jìn)項稅額這個月分錄怎么處理?看到這里的朋友們應(yīng)該對這個問題有了屬于自己的認(rèn)知和理解,學(xué)習(xí)更專業(yè)的財務(wù)會計知識和技能嗎,就一定不能錯過本網(wǎng)的更新,海量的資源等著你。

以上就是小編整理的關(guān)于本月抵扣上月留抵稅額賬務(wù)處理?的相關(guān)內(nèi)容，對于抵扣上月留抵稅額您現(xiàn)在知道怎么處理了嗎?如果你在工作中遇到相關(guān)的問題不知如何解決，可直接向會計教練的老師尋求幫助，關(guān)注公眾號還可以領(lǐng)取免費(fèi)的資料哦，同時大家也可以通過免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)文章上方圖片中的課程，不斷掌握更多留抵稅額的知識內(nèi)容。