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待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做

發(fā)布時間:2020-08-01 16:52來源:會計教練

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待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做,關(guān)于待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)出的實操處理很多小伙伴對此都比較頭疼,但是所涉及的知識內(nèi)容相對來說并不是很復(fù)雜,為了大家更好的掌握相關(guān)的會計分錄,小編就在下文整理了詳細(xì)的會計分錄,有需要學(xué)習(xí)的小伙伴一定不要錯過本篇文章,希望通過本文的學(xué)習(xí)大家可以靈活的運用。

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待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做

待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄

當(dāng)月沒有認(rèn)證的進項稅計入其他應(yīng)收款

入賬時:借:原材料等

其他應(yīng)收款—進項稅備抵

貸:應(yīng)付賬款等

下月認(rèn)證時 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸:其他應(yīng)收款—進項稅備抵

就你公司來說,進項大于銷項,月末轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金—未交增值稅

月末 借:應(yīng)交稅金—轉(zhuǎn)出未交增值稅 - 10紅字

貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅 -10 紅字

月末“應(yīng)交稅金—未交增值稅”為紅字,就不用交增值稅了,這10元留大下月繼續(xù)沖銷項稅。

進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄

發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時:

借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用)

貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)

月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時:

借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)

因發(fā)生非正常損失或改變用途,原已計入進項稅額但按增值稅制度規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的,借記“待處理財產(chǎn)損溢”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”、“應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額”或“應(yīng)交稅費——待認(rèn)證進項稅額”科目。

好了,本文到此結(jié)束,以上關(guān)于待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容,相信大家看完本文也都知道該怎么處理了,如果大家有想學(xué)習(xí)會計實操做賬的小伙伴,歡迎咨詢關(guān)注我們,即可向老師預(yù)約免費試聽,還可以領(lǐng)取相關(guān)的資料進行學(xué)習(xí),或點擊文章上方圖片來免費試聽學(xué)習(xí)更多關(guān)于進行稅額轉(zhuǎn)出的知識內(nèi)容。

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