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廣告公司的會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理方法和其他企業(yè)有哪些區(qū)別呢?從事廣告業(yè)的會(huì)計(jì)人員，日常的賬務(wù)處理都是如何解決的呢?比如計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理都會(huì)寫詳細(xì)的分錄嗎?為了讓大家順利地處理日常會(huì)計(jì)工作，小編整理了廣告公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)分錄匯總，供大家在財(cái)務(wù)工作中做個(gè)參考。

廣告公司的會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理方法和其他企業(yè)有哪些區(qū)別呢?從事廣告業(yè)的會(huì)計(jì)人員，日常的賬務(wù)處理都是如何解決的呢?比如計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理都會(huì)寫詳細(xì)的分錄嗎?為了讓大家順利地處理日常會(huì)計(jì)工作，小編整理了廣告公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)分錄匯總，供大家在財(cái)務(wù)工作中做個(gè)參考。

廣告公司賬務(wù)處理分錄大全

1.收入的處理方法：

取得廣告收入或代理廣告收入時(shí)：

借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款等

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——廣告收入

2.成本的處理方法：

取得廣告收入或代理廣告收入而發(fā)生的相關(guān)廣告成本或代理成本時(shí)：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---廣告成本

貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

3.發(fā)生有關(guān)的費(fèi)用時(shí)：

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

廣告業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷會(huì)計(jì)做賬

全部用完 處理方式：

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款---XX

有剩余現(xiàn)金處理方法：

借:庫(kù)存現(xiàn)金 管理費(fèi)用 ---差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款 ---XX

補(bǔ)款時(shí)處理方法：

借:管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)

貸:庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 ---XX

4.廣告公司的材料的會(huì)計(jì)處理：

原材料直接用于廣告制作上可以這樣處理：

借：主營(yíng)業(yè)成本

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

5.材料間接用于廣告制作上，可以這樣處理 ：

借：原材料

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

6.材料間接用于廣告制作上，材料出庫(kù)會(huì)計(jì)處理：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：原材料

7.廣告業(yè)購(gòu)買支票的會(huì)計(jì)做賬：

借:管理費(fèi)用---辦公費(fèi)

貸:銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金

8.廣告業(yè)代扣社保會(huì)計(jì)處理：

代扣代繳工資是員工自己承擔(dān)的費(fèi)用,故而在計(jì)提工資時(shí)會(huì)計(jì)處理：

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬

9.在發(fā)放工資時(shí),代扣代繳部分公司實(shí)際不發(fā)放給員工,而是扣下,直接支付給稅務(wù)局及社保局.通常會(huì)計(jì)處理：

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金

貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸:其他應(yīng)付款---代扣社保

10.支付代扣代繳稅金及社保會(huì)計(jì)處理：

借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅

借:其他應(yīng)付款---代扣社保

貸:銀行存款

11.廣告業(yè)關(guān)于稅務(wù)方面的相關(guān)會(huì)計(jì)處理：

計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅

注意：小規(guī)模不用計(jì)提增值稅，開票時(shí)直接 借：應(yīng)收賬款或銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

12.繳納增值稅處理方法：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅

貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款

13.計(jì)提城建稅處理方法：

借：稅費(fèi)及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交城建稅

14.繳納城建稅處理方法：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交城建稅

貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款

15.計(jì)提企業(yè)所得稅處理方法：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交企業(yè)所得稅

16.繳納企業(yè)所得稅處理方法：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款

17.計(jì)提教育費(fèi)附加處理方法：

借：稅費(fèi)及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交教育費(fèi)附加

18.繳納教育費(fèi)附加處理方法：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交教育費(fèi)附加

貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款

19.計(jì)提事業(yè)建設(shè)費(fèi)處理方法：

借：稅費(fèi)及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)

(備注：繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的單位和個(gè)人(稱繳納義務(wù)人)應(yīng)按照提供廣告服務(wù)取得的計(jì)費(fèi)銷售額和3%的費(fèi)率計(jì)算應(yīng)繳費(fèi)額，計(jì)算公式如下：

應(yīng)繳費(fèi)額=計(jì)費(fèi)銷售額×3%

計(jì)費(fèi)銷售額，為納稅人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費(fèi)后的余額。)

20.繳納事業(yè)建設(shè)費(fèi)處理方法：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)

貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金

關(guān)于廣告公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)分錄匯總，就分享到這里了希望對(duì)大家有幫助。實(shí)際會(huì)計(jì)工作中處理賬務(wù)有疑問的，咨詢網(wǎng)頁(yè)上的在線答疑老師吧。想要全面掌握廣告業(yè)會(huì)計(jì)真賬實(shí)操做賬方法的小伙伴，我們這里有免費(fèi)的試聽課程，需要積累做賬技能的，文章中的課程視頻點(diǎn)擊進(jìn)去進(jìn)行免費(fèi)試聽吧，更有會(huì)計(jì)實(shí)操做賬資料包可以免費(fèi)領(lǐng)取在工作中備用哦。