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解讀中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的，而中小企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)中更好的生存下去，就需要做好中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施也是相對(duì)比較重要的，那么今天小編就在下文簡(jiǎn)單的為大家整理了中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)資料，對(duì)此有需要進(jìn)行了解的小伙伴趕快來(lái)閱讀下文吧!

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一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述及成因

財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿于中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是衡量企業(yè)生存的尺度，通過(guò)它能夠全面綜合反映其經(jīng)營(yíng)狀況，因此中小企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者需要進(jìn)行有效的經(jīng)常性財(cái)務(wù)分析，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

(一)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念及分類

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又稱籌資風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，因各種難以預(yù)料、控制因素的作用，使企業(yè)實(shí)際財(cái)務(wù)收益與預(yù)計(jì)收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是財(cái)務(wù)收益的一個(gè)相對(duì)概念，是指未來(lái)財(cái)務(wù)收益不可能實(shí)現(xiàn)的概率。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有廣義的定義和狹義的定義，決策理論學(xué)家把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的不確定性，這是風(fēng)險(xiǎn)的狹義定義。另有專家認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)不只是指損失的不確定性，而且還包括盈利的不確定性。這種觀點(diǎn)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是不確定性，它既可能給活動(dòng)主體帶來(lái)威脅，也可能帶來(lái)機(jī)會(huì)，這就是廣義風(fēng)險(xiǎn)的概念?！　∝?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可大致分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

從外部看，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)整個(gè)過(guò)程中，發(fā)生的各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，有自身的也有周邊環(huán)境因素的影響?？偟膩?lái)說(shuō)可以概括地分為外部原因和內(nèi)部原因。

任何企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)都是處于一定的環(huán)境之下，并受這些環(huán)境的制約，包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)改革及行業(yè)自身在市場(chǎng)活動(dòng)的帶動(dòng)下的景氣程度，國(guó)家信貸、外匯政策的調(diào)整、銀行利率及匯率的波動(dòng)等等。外在的宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，是難以準(zhǔn)確預(yù)見(jiàn)和無(wú)法改變的，其不利變化必然給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

并且，當(dāng)國(guó)家對(duì)某些產(chǎn)業(yè)進(jìn)行優(yōu)惠、鼓勵(lì)和傾斜的同時(shí)，也會(huì)對(duì)另一些產(chǎn)業(yè)進(jìn)行限制。

從內(nèi)部看，中小企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理混亂是大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重大原因之一。企業(yè)內(nèi)部權(quán)責(zé)不明、資金管理混亂導(dǎo)致資金嚴(yán)重流失，使資金的安全性、完整性無(wú)法得到保障，這會(huì)造成中小企業(yè)內(nèi)部資金管理不科學(xué)并增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)環(huán)境時(shí)刻變化著，當(dāng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，且企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)不足導(dǎo)致支付不利的風(fēng)險(xiǎn)極大時(shí)，稍有經(jīng)營(yíng)不慎便造成虧損，更為嚴(yán)重地會(huì)引起企業(yè)破產(chǎn)。

目前，我國(guó)一些中小企業(yè)一方面忽視了財(cái)務(wù)管理的核心地位，使企業(yè)管理局限于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型管理格局中，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮。另一方面，由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和體制的影響，中小企業(yè)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面也遇到困難。

二、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析

從財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀來(lái)看，主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題。

第一，資產(chǎn)管理水平低，結(jié)構(gòu)不合理。很多中小企業(yè)產(chǎn)品庫(kù)存周期過(guò)長(zhǎng)，對(duì)原材料、半成品，固定資產(chǎn)疏于管理，流失嚴(yán)重;現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足;沒(méi)有嚴(yán)格的賒銷政策。中小企業(yè)資金回收困難，應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或造成呆賬的可能性非常大。

第二，很多中小企業(yè)在資金使用上經(jīng)常沒(méi)有計(jì)劃性。經(jīng)營(yíng)急需的資金捉襟見(jiàn)肘，容易陷入財(cái)務(wù)困境。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)容易導(dǎo)致企業(yè)遭受巨大的損失。同時(shí)，中小企業(yè)的負(fù)債比率較高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性大。對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)的影響大。

第三，投資盲目化。多元化投資本是一件好事，但由于這對(duì)中小企業(yè)的管理能力要求很高，有不少中小企業(yè)即使達(dá)不到這一要求，也依然選擇多元化投資，使得投資最終趨于盲目化。例如，企業(yè)一方面試圖分散投資風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又考慮全面撒網(wǎng)，急于上新項(xiàng)目，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，

第四，缺少內(nèi)控意識(shí)，財(cái)務(wù)監(jiān)控不力。許多中小企業(yè)內(nèi)部控制制度殘缺不全，如財(cái)務(wù)清查制度、成本核算制度、財(cái)務(wù)收支審批制度基本制度不健全，或雖然建立其中的幾項(xiàng)，但是在實(shí)際工作中卻沒(méi)認(rèn)真執(zhí)行。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者大多數(shù)對(duì)內(nèi)控制度認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)控意識(shí)薄弱，造成資金管理賬目混亂。財(cái)務(wù)管理僅僅是依據(jù)經(jīng)營(yíng)者的要求，這就人為地增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

從風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析來(lái)看，一方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有合適的評(píng)價(jià)體系。中小企業(yè)往往將會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)職能劃分不清，沒(méi)有專門(mén)的對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析與控制的機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)單地將會(huì)計(jì)部門(mén)承擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、分析職責(zé)，有的企業(yè)即使會(huì)計(jì)部門(mén)也沒(méi)有健全的會(huì)計(jì)核算體系，會(huì)計(jì)資料不齊全、不規(guī)范，因而使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制所依賴的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息不全。

另一方面，單一注重銷售額使得風(fēng)險(xiǎn)增大。不少中小企業(yè)僅僅簡(jiǎn)單地注重銷售額地增長(zhǎng)和利潤(rùn)總額的實(shí)現(xiàn)，造成資金超量使用。中小企業(yè)由于盈利能力弱而更關(guān)心生產(chǎn)與銷售，注重短期收益;盡管可能也意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的利弊，但出于成本的因素，它們不愿意在提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與控制技術(shù)上投入資金。這樣一來(lái)，雖然在表面上對(duì)成本支出有所減少，但無(wú)形中加重了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，因此消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，也是不現(xiàn)實(shí)的。對(duì)于中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只能采取盡量防范措施，將其影響降低到最低的程度。

第一，要加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力。

做到這一點(diǎn)需要中小企業(yè)努力提高資金的使用效率，使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳的效果。許多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為，他們擁有的現(xiàn)金便是他們獲得的利潤(rùn)。從短期看，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，直接影響到企業(yè)可用現(xiàn)金的多少，決定企業(yè)負(fù)債能力的高低，因此，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，防止不良資產(chǎn)產(chǎn)生，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重要的管理手段;從長(zhǎng)期看，中小企業(yè)資產(chǎn)的盈利能力直接影響到企業(yè)的整體盈利水平，而保持高盈利的償債資金一般來(lái)源于其盈利，而非負(fù)債資金。因此，中小企業(yè)應(yīng)合理配置資產(chǎn)，加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)等措施，有效促進(jìn)企業(yè)盈利能力的提高。同時(shí)，較高盈利能力的企業(yè)往往享有較高的信譽(yù)和良好的企業(yè)形象，這反過(guò)來(lái)也提升了該企業(yè)的融資能力，從而使該企業(yè)擁有較強(qiáng)的抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第二，中小企業(yè)要提升整體素質(zhì)，完善企業(yè)自身。

首先，中小企業(yè)的管理者，需要不斷提高自身素質(zhì)。尤其是作為決策者，要了解會(huì)計(jì)程序和讀懂會(huì)計(jì)報(bào)表，能夠敏銳地找出財(cái)務(wù)漏洞。管理行為要界線分明，中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要區(qū)分常規(guī)與非常規(guī)決策，不應(yīng)疲于應(yīng)付日?，嵥槭聞?wù)，要提高自身思考、計(jì)劃、決策和預(yù)算分析能力，尤其要懂得利用財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)報(bào)表及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和提煉有助于企業(yè)財(cái)務(wù)決策的信息。

其次，中小企業(yè)的內(nèi)部員工，也需要提升素質(zhì)。企業(yè)內(nèi)部建立健全教育機(jī)制，塑造良好的企業(yè)文化。規(guī)模較大的中型企業(yè)，應(yīng)適當(dāng)借助會(huì)計(jì)師事務(wù)所的會(huì)計(jì)服務(wù)來(lái)建立合法、科學(xué)并適應(yīng)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)特色的會(huì)計(jì)核算體系。只有依靠企業(yè)上下的共同努力，才有可能改善企業(yè)管理狀況。

最后，要用長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光完善自身。對(duì)于中小企業(yè)自身而言，除了努力提高自身收益水平之外，還要努力樹(shù)立好的信用形象，例如，按期償還貸款，與銀行增進(jìn)了解、彼此溝通聯(lián)系。此外，應(yīng)按銀行規(guī)定使用借入資金，取得銀行的信任。同時(shí)，建立適合中小企業(yè)自身的內(nèi)部信用評(píng)價(jià)體系，給內(nèi)部決策者提供企業(yè)信用方面的信息也至關(guān)重要。

第三，投資合理化，市場(chǎng)定位精準(zhǔn)。

中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者不要盲目地投資購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、盲目地接單，必須要重視企業(yè)啟動(dòng)成本和特殊定貨成本的預(yù)算管理，等等。企業(yè)要在有限固定的市場(chǎng)空間范圍內(nèi)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)。投資前應(yīng)該從自身的實(shí)力、所處的行業(yè)、所占的市場(chǎng)份額、所面對(duì)的環(huán)境等方面入手進(jìn)行詳細(xì)分析，找出最適合自身發(fā)展的方向。要迅速抓住對(duì)自己有利的市場(chǎng)機(jī)遇，善于利用與競(jìng)爭(zhēng)者的差異化優(yōu)勢(shì)，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行定位和細(xì)分，估算產(chǎn)品在一定時(shí)間內(nèi)可以占到的市場(chǎng)份額和可以獲得的投資回報(bào)，以便生產(chǎn)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，增加企業(yè)利潤(rùn)，獲得財(cái)務(wù)杠桿利益，從而化解投資風(fēng)險(xiǎn)。

第四，要注重財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化和技巧化。

首先，建立科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，這對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范有極大的幫助作用。準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，能使中小企業(yè)預(yù)先知道自己的財(cái)務(wù)需求，提前安排融資計(jì)劃，估計(jì)可能籌措的資金量，在了解籌資滿足投資程度的基礎(chǔ)上，安排企業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)和投資，從而使投資與籌資相聯(lián)系，避免由于兩者脫節(jié)而造成的資金周轉(zhuǎn)困難。

其次，運(yùn)用適當(dāng)技巧規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)還可以通過(guò)一些技巧有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，例如通過(guò)企業(yè)之間聯(lián)營(yíng)、多種經(jīng)營(yíng)及對(duì)外投資多元化等方式分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目，企業(yè)可以與其它企業(yè)共同投資，以實(shí)現(xiàn)收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，從而分散投資風(fēng)險(xiǎn)，避免因企業(yè)獨(dú)家承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。又或者，企業(yè)通過(guò)某種手段將部分或全部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)的方法。

以上就是解讀中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容，綜上所述，由于中小企業(yè)自身的原因，在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中會(huì)面臨很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此就需要財(cái)務(wù)人員非常的重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理以及防范措施，如果你還想了解更多會(huì)計(jì)方面的知識(shí)內(nèi)容，關(guān)注會(huì)計(jì)教練，領(lǐng)取相關(guān)的資料進(jìn)行參考，有任何問(wèn)題還可以隨時(shí)向老師提問(wèn)哦。