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任何單位的財(cái)務(wù)部門都是需要出納人員的，出納人員的日常主要工作內(nèi)容都有哪些呢?多數(shù)零基礎(chǔ)想要從事會計(jì)工作都是從出納開始做起的，但是，他們心中都會有一個疑問：出納又管錢又做賬嗎?有關(guān)出納工作內(nèi)容及崗位職責(zé)請看下文詳情介紹吧。

任何單位的財(cái)務(wù)部門都是需要出納人員的，出納人員的日常主要工作內(nèi)容都有哪些呢?多數(shù)零基礎(chǔ)想要從事會計(jì)工作都是從出納開始做起的，但是，他們心中都會有一個疑問：出納又管錢又做賬嗎?有關(guān)出納工作內(nèi)容及崗位職責(zé)請看下文詳情介紹吧。

一、出納崗位的內(nèi)部牽制制度

管錢的不管賬，管賬的不管錢。

1、出納不得兼管會計(jì)稽核、會計(jì)檔案，以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目的登記工作。

2、支票與預(yù)留銀行印鑒不能由同一人保管。

3、支票簽發(fā)與支票審核不得由同一人辦理。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部門或同一個人辦理合同業(yè)務(wù)的全過程。

5、貨幣資金的會計(jì)記錄與審核監(jiān)督職務(wù)分離。

二、出納人員的職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

2、管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶

3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整

4、保管有關(guān)印章、空白票據(jù)

5、辦理外匯出納業(yè)務(wù)

三、出納工作的主要內(nèi)容

工資報(bào)銷

除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)支出，員工的報(bào)銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下，需要報(bào)銷的員工會填寫費(fèi)用報(bào)銷單，交給出納進(jìn)行審核。出納審核無誤后會計(jì)進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)過批準(zhǔn)方可對費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。而發(fā)放工資時，人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員，同樣經(jīng)過出納和會計(jì)的審核后，才可以對工資進(jìn)行發(fā)放。

管理資金

其實(shí)所謂的出納，從字面可以看出其大意：出即支出，納即收入。所以對資金的收付管理，是出納最基本的工作內(nèi)容。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了，額外還有承兌匯票的背書，支票的簽付等。所以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)往來，是出納每日必須要完成的工作。

保管物品

正常來說，一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險(xiǎn)柜中，方便隨時取用。所以保險(xiǎn)柜鑰匙出納千萬要妥善保管，萬不可丟失。

入賬處理

每個月月末，不單單是會計(jì)人最忙碌的時候，同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末，需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù)，錄入系統(tǒng)中，其中包括：收款結(jié)算單，付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。全部處理完畢后，需要對余額表和銀行流水進(jìn)行核對，找出差異后，制成余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行處理。

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