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發(fā)票是每個(gè)單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行記賬的原始依據(jù)，因此企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都是需要有對應(yīng)發(fā)票的。如果遇到發(fā)票沒有及時(shí)到的情況怎么做賬呢?今天小編為大家整理了做賬小知識(shí)是財(cái)務(wù)人員收到貨款未開票如何入賬?參考一下吧。

發(fā)票是每個(gè)單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行記賬的原始依據(jù)，因此企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都是需要有對應(yīng)發(fā)票的。如果遇到發(fā)票沒有及時(shí)到的情況怎么做賬呢?今天小編為大家整理了做賬小知識(shí)是財(cái)務(wù)人員收到貨款未開票如何入賬?參考一下吧。

收到賬款沒有開票的會(huì)計(jì)分錄

1、收貨款未開發(fā)票：

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款——(客戶名稱)

2、等開出銷售發(fā)票時(shí)：

借：預(yù)收賬款——(客戶名稱)

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

收到貨款未開票的賬務(wù)處理案例

假如公司收到客戶轉(zhuǎn)賬1萬2是在11月5號(hào)的時(shí)候，但是11月20號(hào)才給客戶開票，開票的金額是1萬，應(yīng)該怎么做賬?

11月5號(hào)已收到款未開票

借：銀行存款 12 000

貸：預(yù)收賬款 12 000

11月20號(hào)開票

借：預(yù)收賬款 10 000

貸：主營業(yè)務(wù)收入8 849.56

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1 150.44

看了上述有關(guān)財(cái)務(wù)人員收到貨款未開票如何入賬，是否有進(jìn)一步的了解呢?還存在有疑問的小伙伴，隨時(shí)咨詢在線答疑老師吧。做賬報(bào)稅不明白的，可以來這里免費(fèi)試學(xué)課程視頻哦。同時(shí)我們?yōu)樾率謺?huì)計(jì)人員提供有做賬常用的會(huì)計(jì)實(shí)操資料包，需要領(lǐng)取在工作中備用的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師免費(fèi)領(lǐng)取吧。