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本月交上月增值稅會計分錄怎么寫，增值稅的實操處理相信大家都不陌生了，在日常工作中增值稅是財務人員接觸最多的一個稅種，因此一些相關的實操處理就需要財務人員熟練的掌握，那么本月交上月增值稅的會計分錄大家知道該怎么寫嗎?詳細的知識內容小編都已經為大家整理在下文了，有需要學習掌握的小伙伴一起來學習一下吧!

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本月交上月增值稅會計分錄

本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理：

1、上月收到收入的時候：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅金-應交增值稅-銷項稅

2、上月月底的時候(將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅)：

借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅

貸：應交稅費-未交增值稅

同時：如果是一般納稅人，有進項稅額的情況下，進項稅額可以抵扣，所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可;

分錄如下：

借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅

貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅

應交稅費-未交增值稅

3、本月繳納增值稅以后，做會計分錄

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

做好這三步就可以做好增值稅交稅工作。

本月計提增值稅的會計分錄怎么做?

一、執(zhí)行小企業(yè)會計準則，月底不需要結轉操作。

二、企業(yè)會計準則，如下

月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下：

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—未交增值稅

4、實際交納時

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

關于本月交上月增值稅會計分錄怎么寫的內容小編就為大家整理到這了，各位會計人員還有什么不明白的就咨詢答疑老師吧，大家如果想要學習不同行業(yè)的會計實操做賬的知識內容，歡迎大家咨詢關注我們，不僅可以向老師領取相關的資料還可以免費試聽學習相關的課程哦。