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在企業(yè)工作的時候作為學習財務知識的人來說，第一個工作一般是出納工作，新人出納只有做好了出納工作，才可以進一步提升自己的經驗，為將來的升職打好基礎。所以，下面給大家分享一下新人出納怎么做好出納工作，希望能幫助到大家。

在企業(yè)工作的時候作為學習財務知識的人來說，第一個工作一般是出納工作，因為出納工作是財務工作的基礎職業(yè)，新人出納只有做好了出納工作，才可以進一步提升自己的經驗，為將來的升職打好基礎。出納工作是整個會計核算工作的基礎和重要組成部分，出納工作的質量和效率，直接關系到整個會計核算工作的質量。所以，下面給大家分享一下新人出納怎么做好出納工作，希望能幫助到大家。

1、新人出納審核單據

審核單據要注意“四看”：
（1）、看抬頭?？窗l(fā)票的抬頭是否正確，如果是增值稅普通發(fā)票那么是否有購買方納稅人識別號。
（2）、看日期。發(fā)票的開具日期是否跨期（因影響企業(yè)所得稅稅前調整）。
（3）、看蓋章。發(fā)票上是否蓋有開票單位的發(fā)票章，如果是增值稅專用發(fā)票，需要同時有發(fā)票聯和抵扣聯。沒有抵扣聯的發(fā)票增值稅則不能抵扣。

（4）、看審批。內部自制的報銷單據需要符合內部控制制度，看領導是否審批，大小寫是否正確，事項是否合理，單據是否填寫完全，需要提供的附件是否全部正確提供。

2、銀行收付

銀行付款一定要仔細認真，每一筆付出去的錢都必須符合本單位的內部控制制度，比如沒有經過領導審批的款項是不能隨意支付的。
付款單審核要點：仔細核對收款人戶名、賬號、打款金額；如向個人打款符合扣個人所得稅的付款要核對好個稅；明確付款用途，付款用途必須正當；付款成功后會有銀行付款回單，把付款回單粘貼在付款單子后面，蓋上銀行付訖章，給請款人發(fā)送付款成功的微信等，走完流程即可交給會計做賬了。
公司銀行賬戶的收款需要了解款項的用途，這樣收款回單給到會計的時候會計才能明確如何入賬。

3、現金收付

每一筆現金收付都需要登記現金日記賬，并且如果收到現金需要開具現金收據。注意，無論當天是否發(fā)生現金收支都必須盤點庫存現金。日清月結，別在手里堆積活。

銀行和現金加蓋收訖付訖戳記章時要注意是蓋到原始憑證上，而不是記賬憑證。很多單位包括老出納是蓋到記賬憑證上面，這是不規(guī)范的，是沒有了解到其用途是為了出納人員避免重復收付款或漏收付款。

4、支票的收支

現在企業(yè)里面支票結算工具對外使用較少，一般都用于單位內部提現使用等。從銀行領取空白支票后要注意妥善保管，并登記支票管理臺帳。當單位需要現金時，由出納在現金支票上,填上大寫的年月日、支款金額、以及本單位名稱，然后蓋上單位的銀行預留印鑒，就可以到開戶的銀行取現款了。

5、銀行業(yè)務

一般的銀行業(yè)務包括銀行開戶銷戶、交稅、存取現金、開具一些證明等，注意，無論去銀行辦理什么業(yè)務回單必須留存好，例如存取現金，回單需要作為附件粘貼在存取現金的單子后給會計入賬，開戶銷戶的回單不需要入賬，但是要留存以備查，外審也會經常需要開戶銷戶資料等?？傊?，公司無論辦理任何銀行業(yè)務，回單都是必須要仔細留存的，總會用到。

6、對賬結賬      

每個月結賬之前核對好現金日記賬，根據會計提供的銀行余額調節(jié)表與會計核對好所有賬項，準確無誤的進行結賬。網上銀行也需要對賬，每月網銀會提醒，但是出納自己也要記得網銀與對賬。如果有任何沒有核對上的賬目，千萬不能置之不理也不能拖，一定要及時解決。

7、控制庫存現金、銀行存款

每個公司的庫存現金都有上限，注意不要超限、如果某天突然收到一大筆現金導致超限，則應立即去銀行存現；如果需要支取一大筆現金，而庫存現金不夠則應去銀行辦理取現，但是不能超限。

每個月發(fā)工資前以及交稅前等即將有大額銀行存款支出的時候要注意公司銀行余額，如果銀行存款余額不足，及時報告給上級領導，請領導決策。查銀行余額要留出如果余額不足處理的時間，例如規(guī)定每個月15日發(fā)工資、交稅，最好在14日一早就查一下各銀行余額，如有不足，給領導決策以及調節(jié)的時間，保證第二天能夠準時發(fā)工資、交稅。

做出納最重要的是細心認真、耐心仔細，而在與各部門同事交流、與會計對接工作的時候更是需要耐心仔細。做好出納工作，你將收獲許多。

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