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作為公司銷售部門的員工，出差的工作形式似乎已經(jīng)很普遍,職工出差所花費的費用需要有發(fā)票，公司的財務(wù)人員才會給你報銷，那么職工出差報銷的差旅費應(yīng)該怎么做會計分錄呢?請看下文小編整理的相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫助大家!

作為公司銷售部門的員工，出差的工作形式似乎已經(jīng)很普遍,職工出差所花費的費用需要有發(fā)票，公司的財務(wù)人員才會給你報銷，那么職工出差報銷的差旅費應(yīng)該怎么做會計分錄呢?請看下文小編整理的相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫助大家!

職工出差報銷的差旅費會計分錄

答:1、差旅費報銷的會計分錄:

借:管理費用貸:其他應(yīng)收款借或貸:庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發(fā)生:

借:其他應(yīng)收款--職工貸:庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時,差旅費用已經(jīng)發(fā)生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用貸:銀行存款

報銷差旅費的相關(guān)事項

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目.

報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等.差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等.差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi).

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支,超預(yù)算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度(管字007).

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