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報銷費用退回會計分錄怎么寫?公司預支一部分錢給出差人員，出差人員實際發(fā)生的差旅費小于提前預支的部分，就要做費用退回賬務處理。那么，費用退回應該怎么樣入賬的呢?下面是小編整理的相關內容，想了解的朋友不妨跟著小編一起來往下看看吧!希望能對你有所幫助。

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報銷差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用--差旅費

貸:庫存現金

2、借出時

借:其他應收款--某人

貸:庫存現金

3、報銷時

①全部花完

借:管理費用--差旅費

貸:其他應收款--某人

②有剩余現金

借:庫存現金

管理費用--差旅費

貸:其他應收款--某人

4、補款時

借:管理費用--差旅費

貸:庫存現金

其他應收款--某人

報銷差旅費退回現金沖抵之前個人借款分錄

預借差旅費

借:其他應收款-某某10

貸:現金10

報銷

借:管理費用-差旅費6

貸:其他應收款-某某6

歸還剩余部分

借:現金4

貸:其他應收款-某某4

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