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企業(yè)在進行經(jīng)濟貿(mào)易往來時，發(fā)票上都有詳細記錄整個交易的內(nèi)容。但很多客戶在收到貨后不滿意，那么企業(yè)發(fā)生銷售退回發(fā)票怎么處理呢?對于這方面內(nèi)容不清楚的小伙伴，跟隨小編步伐一起來看看，希望能幫助到大家。

企業(yè)在進行經(jīng)濟貿(mào)易往來時，發(fā)票上都有詳細記錄整個交易的內(nèi)容。但很多客戶在收到貨后不滿意，那么企業(yè)發(fā)生銷售退回發(fā)票怎么處理呢?對于這方面內(nèi)容不清楚的小伙伴，跟隨小編步伐一起來看看，希望能幫助到大家。

銷售退回發(fā)票處理具體操作

1.發(fā)生銷貨退回，已開出的發(fā)票，如果未跨月，可以收回全部聯(lián)次作廢;如果已經(jīng)跨月，應(yīng)開具增值稅紅字發(fā)票。

2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)∶一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票。

3.具體操作:

①購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專

用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

②購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

③銷售方開具專用發(fā)票尚未交付，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。

銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

案例解析

商品部分退回的發(fā)票處理

A公司代理B公司產(chǎn)品，從B購買了200W的產(chǎn)品銷售并取得專用發(fā)票，已認證抵扣?，F(xiàn)A公司需要注銷，已經(jīng)售出100W的產(chǎn)品。B公司同意收回A未銷的100W產(chǎn)品。

【問】∶發(fā)票應(yīng)該如何處理?

【步驟】∶

1.A公司在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息，上傳《信息表》。

2.主管稅務(wù)機關(guān)接受到信息表并進行比對。

3.B公司在系統(tǒng)中下載校驗通過的《信息表》，開具紅字發(fā)票。

4.如取得紅字專用發(fā)票和填開跨月，需在當月先將進項稅額轉(zhuǎn)出，在收到發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

其實對于發(fā)生銷貨退回，已經(jīng)開出的發(fā)票有著時間限制的。詳細內(nèi)容具體的操作小編已經(jīng)詳細整理在上方文章中了。對于企業(yè)發(fā)生銷售退回后發(fā)票怎么處理想必大家已經(jīng)很清楚了，對于這方面內(nèi)容，仍有疑問的可以隨時咨詢我們的在線客服老師，為你解答疑惑。