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前面小編已經為大家分享過報銷差旅費的會計分錄，相信大家學習之后有所理解，那么備用金報銷差旅費會計分錄怎么寫你知道嗎，接下來小編為大家分享的是差旅費備用金會計分錄，不清楚的小伙伴一起來學習吧。

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備用金報銷差旅費會計分錄怎么寫?

備用金報銷差旅費會計分錄：

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-備用金

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款-備用金

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應收款-備用金

擴展資料：

借支

1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。

3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。

保管

1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經理。

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

3、備用金賬戶應做到逐月結清。

4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。

以上就是小編整理的關于差旅費備用金會計分錄和有關備用金的拓展資料，學習了之后還有什么不懂得嗎，可以添加我們老師的微信，我們有試聽課程供大家學習，掃描二維碼關注我們公眾號進行交流學習，會有機會領取免費學習資料。