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報銷意思是將用壞作廢的物件報告銷賬，也指把領(lǐng)用款項(xiàng)或收支賬目開列清單，報請上級核銷。也就是說先以自己的錢為公司墊付了款項(xiàng)，之后公司再報銷償還給你。那么員工機(jī)票報銷會計(jì)分錄怎么做?小編將詳細(xì)內(nèi)容整理好分享在下文了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

報銷意思是將用壞作廢的物件報告銷賬，也指把領(lǐng)用款項(xiàng)或收支賬目開列清單，報請上級核銷。也就是說先以自己的錢為公司墊付了款項(xiàng)，之后公司再報銷償還給你。那么員工機(jī)票報銷會計(jì)分錄怎么做?小編將詳細(xì)內(nèi)容整理好分享在下文了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

報銷員工飛機(jī)票會計(jì)分錄

根據(jù)出差人員的性質(zhì)，可做分錄如下：

借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

或借：銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

如果報銷之前已經(jīng)從公司借款

借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi) 現(xiàn)金(如果借款有結(jié)余)

貸：其他應(yīng)收款--員工 現(xiàn)金(如果借款不夠用) 如果報銷前沒有借款

借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

現(xiàn)在絕大多數(shù)企業(yè)的做法，都是采取事先給需要花銷的人(比如出差人員)支付一筆款項(xiàng)，在會計(jì)上計(jì)入其他應(yīng)收款，等出差人員回來之后，把余款上繳，再按實(shí)際花銷款項(xiàng)報銷。

對于形式，大企業(yè)都采用公司卡的形式，小企業(yè)有的會采用現(xiàn)金形式。

機(jī)票報銷是什么會計(jì)科目

機(jī)票報銷可計(jì)入管理費(fèi)用會計(jì)科目，屬于出差差旅費(fèi)用。公司各部門發(fā)生的出差費(fèi)用，含車船飛機(jī)費(fèi)，住宿費(fèi)，過路過橋費(fèi)，會務(wù)費(fèi)，補(bǔ)助，出差打的費(fèi)等一系列費(fèi)用均可以計(jì)入管理費(fèi)用科目。

會計(jì)科目是對會計(jì)對象的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的類目，他是依據(jù)不同的會計(jì)要素、不同內(nèi)容及其特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)管理的要求來進(jìn)行編制，根據(jù)發(fā)生對象、經(jīng)濟(jì)用途以及核算詳細(xì)程度分為多種科目。

員工機(jī)票報銷須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

通過上文內(nèi)容介紹，大家對于員工機(jī)票報銷會計(jì)分錄應(yīng)該已經(jīng)很清楚了。機(jī)票報銷必須有相應(yīng)的憑證才能報銷。對于這個問題仍有疑問的，可以隨時聯(lián)系我們的在線客服老師，想學(xué)習(xí)更多課程內(nèi)容，掃描右上方二維碼，添加老師微信，咨詢更多內(nèi)容詳情。