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大家對于差旅費了解多少?差旅費具體核算哪些內(nèi)容?幾乎財務(wù)人員每個月都需要做相關(guān)各項費用的賬務(wù)處理。企業(yè)員工出差后可以憑借發(fā)票到財務(wù)部辦理相關(guān)的報銷手續(xù)，今天，小編給大家詳細(xì)講解一下差旅費報銷的分錄如何做?詳細(xì)內(nèi)容分享在下方了。

大家對于差旅費了解多少?差旅費具體核算哪些內(nèi)容?幾乎財務(wù)人員每個月都需要做相關(guān)各項費用的賬務(wù)處理。企業(yè)員工出差后可以憑借發(fā)票到財務(wù)部辦理相關(guān)的報銷手續(xù)，今天，小編給大家詳細(xì)講解一下差旅費報銷的分錄如何做?詳細(xì)內(nèi)容分享在下方了。

報銷差旅費的會計分錄怎么寫

1、差旅費報銷的會計分錄:

借:管理費用

貸:其他應(yīng)收款

借或貸:庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發(fā)生:

借:其他應(yīng)收款--職工

貸:庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時,差旅費用已經(jīng)發(fā)生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用

貸:銀行存款差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé).

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目.

報銷差旅費的進(jìn)項稅怎么算

購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)取得增值稅電子普通發(fā)票的,如果是中介公司開出的發(fā)票,項目是服務(wù)費,不能抵扣.

提供國際旅客運輸服務(wù),稅法規(guī)定的是增值稅零稅率或免稅,因此,企業(yè)員工的購買國際差旅費票據(jù),例如機票行程單、火車票、船票、等,不能抵扣進(jìn)項稅額.

可抵扣進(jìn)項稅額的計算公式:火車票、汽車票、機票行程單:可抵扣進(jìn)項稅=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%

火車票:可抵扣進(jìn)項稅=票面金額÷(1+9%)×9%

汽車票、船票:可抵扣進(jìn)項稅=票面金額÷(1+3%)×3%

企業(yè)登記臺賬.企業(yè)當(dāng)期抵扣的差旅費進(jìn)項稅,除了專用發(fā)票外,其他的都要登記臺賬,臺賬需要登記:姓名、交通方式、起止地、時間、金額、可抵扣金額、記賬的憑證號.

有關(guān)差旅費報銷的分錄如何做，大家都了解清楚了嗎?報銷差旅費提供的手續(xù)必須符合要求才會給報銷。關(guān)注會計教練，有任何問題，小編都會第一時間為大家解答。想要學(xué)習(xí)做賬實操內(nèi)容的小伙伴，現(xiàn)在趕緊點擊下方內(nèi)容，可以免費領(lǐng)取會計教練為大家準(zhǔn)備的超大做賬實操流程資料禮包。