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出差人員可以提前向公司預(yù)借一部分差旅費，出差后再根據(jù)一系列流程進行報銷，對于這一業(yè)務(wù)你能想到具體的賬務(wù)處理嗎?不清楚的小伙伴也不用擔(dān)心，今天小編為大家整理了關(guān)于差旅費預(yù)借會計分錄怎么處理的相關(guān)內(nèi)容供大家參考，趕快來一起了解一下吧!

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預(yù)借差旅費會計分錄

借：其他應(yīng)收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷差旅費時：

借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)

貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關(guān)費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關(guān)費用。至于雜費內(nèi)容就很多了，但大多數(shù)都是些很少發(fā)生的費用，影響不大。

差旅費報銷流程

1、報銷人申請報銷，填制費用報銷單。

2、報銷人部門負責(zé)人或上級主管確認簽字。

3、財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。

4、公司總經(jīng)理審批。

5、出納復(fù)核并履行付款。

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