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企業(yè)在采購原材料或者庫存商品的時候肯定會發(fā)生差旅費，那么采購差旅費會計分錄怎么做呢?應該計入那個會計科目核算呢?下面是會計教練的小編為大家整理的關于這部分的內容，希望小編整理的這些內容對大家有所幫助。

企業(yè)在采購原材料或者庫存商品的時候肯定會發(fā)生差旅費，那么采購差旅費會計分錄怎么做呢?應該計入那個會計科目核算呢?下面是會計教練的小編為大家整理的關于這部分的內容，希望小編整理的這些內容對大家有所幫助。

采購員報銷差旅費會計處理 :

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應收款--采購員

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-采購員

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸：其他應收款 -采購員

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應收款 -采購員

擴展資料：

根據(jù)《中央和國家機關差旅費管理辦法》：

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。市內交通費按規(guī)定標準報銷。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。

以上就是小編為大家整理的采購差旅費會計分錄怎么做的問題，不知道你們學會了呢。如果你還不太理解或者還是對哪一個知識點有疑問的話，歡迎添加下方我們老師的微信，會免費為你答疑哦，而且還會送你會計實操課程等等。